招商蛇口:内部控制自我评价报告

【摘要】招商局蛇口工业区控股股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法...

      招商局蛇口工业区控股股份有限公司

        2023 年度内部控制自我评价报告

招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括总部及各下属单位，具体包括：招商局蛇口工业区控股股份有限公司总部、产业园区事业部、海外发展事业部、招商邮轮、招商伊敦、招商商管、招商城科、招商会展、招商观颐、深圳公司、东莞公司、深圳区域城市更新公司、广州公司、佛山公司、珠中公司、长沙公司、华南区域城市更新公司、上海公司、杭州公司、宁波公司、福建公司、南京公司、苏南公司、合肥公司、徐州公司、武汉公司、郑州公司、山东公司、成都公司、重庆公司、西安公司、云南公司、北京公司、天津公司、东北公司、雄安公司、招商海南、招商漳州、自贸投资及招商积余等。纳入评价范围单位的资
产总额占公司 2023 年度合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司 2023 年度合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括: 房地产开发管理、成本管理、采购管理、销售管理、合同管理、资金管理、财务报告管理、全面预算管理、担保管理、资产管理、人力资源管理、投资与产权管理、代建业务管理、旧改业务管理、租赁业务管理、法律事务管理、内部信息传递、研究开发管理、信息系统一般控制、组织架构、发展战略、社会责任、审计稽核、企业文化、信息披露管理、船务运营管理、母港业务运营管理、母港业务战略及投资管理、邮轮产品销售管理、游轮运营管理、客户管理、商业地产开发管理、商业地产运营管理、公寓租赁及运营管理、公寓项目开发与品牌管理、酒店项目拓展及品牌管理、酒店运营管理、养老机构运营管理、健康运营管理、数字化项目管理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理、会展管理、自办展业务管理等。其中，重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、合同管理、采购管理、成本管理、销售业务管理、房地产开发管理、旧改业务管理、商业开发管理、商业运营管理、租赁业务管理、公寓租赁与运营管理、酒店运营管理、游轮运营管理等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


  公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

  公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

    缺陷等级

                  重大缺陷        重要缺陷          一般缺陷

 定量标准

              错报≥合并会计报  合并会计报表经营 错报<合并会计报表
 经营收入潜在 表经营收入总额的  收入总额的 0.5%≤ 经营收入总额的

  错报的金额  1%                错报<合并会计报表 0.5%

                                经营收入总额的 1%

                                合并会计报表利润

 利润总额潜在 错报≥合并会计报  总额的 1.5%≤错报 错报<合并会计报表
  错报的金额  表利润总额的 3%  <合并会计报表利润 利润总额的 1.5%

                                总额的 3%

                                合并会计报表资产

 资产总额潜在 错报≥合并会计报  总额的 0.5%≤错报 错报<合并会计报表
  错报的金额  表资产总额的 1%  <合并会计报表资产 资产总额的 0.5%

                                总额的 1%


    缺陷等级

                  重大缺陷        重要缺陷          一般缺陷

 定量标准

                                合并会计报表所有

 所有者权益潜 错报≥合并会计报  者权益总额的    错报<合并会计报表

 在错报的金额 表所有者权益总额  0.5%≤错报<合并会 所有者权益总额的

              的 1%            计报表所有者权益 0.5%

                                总额的 1%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：

  （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

  （2）企业更正已公布的财务报告；

  （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

  （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
  如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷：

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

  （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

  （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。


    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 控制  维度      重大缺陷          重要缺陷          一般缺陷

 目标

            对资产周转能力产生 对资产周转能力产 对资产周转能力产生
      周转 重大的不利影响，使 生较大的不利影  不利影响，使得总资
      能力 得总资产周转率降低 响，使得总资产周 产周转率降低 10％以
            20%及以上        转率降低 10％（含 下

                              10％）至 20％

            对年度营业利润产生 对年度营业利润产 对年度营业利润产生
            严重的不利影响，造 生较大的不利影  不利影响，造成年度
            成年度营业利润减少 响，造成年度营业 营业利润减少“金额<
      营业 “金额≥合并会计报 利润减少“合并会 合并会计报表营业利
      利润 表营业利润*2%”  计报表营业利润  润*1%”

 运营                          *2%>金额≥合并会

 的效                          计报表营业利润

 率和                          *1%”

 效果      对现金流产生严重的 对现金流产生较大 对现金流产生不利影
            不利影响，造成现金 的不利影响，造成 响，造成现金总流入
            总流入减少或者现金 现金总流入减少或 减少或者现金总流出
            总流出增加“金额≥ 者现金总流出增加 增加“金额<合并会计
      现金 合并会计报表现金流 “合并会计报表现 报表现金流入与现金
        流  入与现金流出两者中 金流入与现金流出 流出两者中较高值

            较高值*1%”      两者中较高值*1%> *0.5%”

                              金额≥合并会计报

                              表现金流入与现金

                              流出两者中较高值

                              *0.5%”


控制  维度      重大缺陷          重要缺陷          一般缺陷

目标

          发生重大投资失误， 发生较大投资失  发生一般投资失误，
          造成直接经济损失  误，造成直接经济 造成直接经济损失

      投资 “金额≥合并会计报 损失“合并会计报 “金额<合并会计报表
      效果 表营业利润*2%”  表营业利润*2%>金 营业利润*1%”

                              额≥合并会计报表

                              营业利润*1%”

          造成普遍的业务/服 造成重要的业务/服 企业日常业务受一些
          务中断，或者业务/ 务中断，或者业务/ 影响，造成个别的业
      业务 服务中断需要半年及 服务中断需要 3 个 务/服务中断，或者业
      持续 以上才能恢复      月及以上半年以下 务/服务中断需要 3 个