电工合金:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】江阴电工合金股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2...

                江阴电工合金股份有限公司

          董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度

          履职情况评估及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《江阴电工合金股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”），
成立于 2012 年 2 月 9 日，注册地址为北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
1101，首席合伙人为梁春。大华会计师事务所是一家具备证券、期货相关业务审计从业资格的审计机构，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 3 月 30 日召开第三届董事会第八次会议，以及 2023 年 4 月
21 日召开 2022 年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，聘期为一年。该议案已经公司第三届董事会审计委员会第五次会议审议通过，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年会计师事务所履职情况

    大华会计师事务所按照中国注册会计师职业道德守则及中国注册会计师审
计准则的规定对公司2023 年年度财务报告及2023 年 12月 31 日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，大华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对大华会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年 3 月 17 日，公司第三届董事会审计委员会第五次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任大华会计师事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）审计委员会与大华会计师事务所沟通协商公司 2023 年度财务报告的
审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划；并对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专门委员会关注事项等相关事项进行沟通，了解审计工作进展情况。在大华会计师事务所出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，了解审计情况。

    （三）2024 年 3 月 8 日，公司召开第三届董事会审计委员会第九次会议，
审议通过公司 2023 年度财务情况、2023 年度内部控制评价报告等议案并同意提
交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为大华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                            江阴电工合金股份有限公司
                                                    董 事 会

                                              二〇二四年三月十八日