中航机载:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】关于中航机载系统股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告大华核字[2024]0011001746号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialG...

    关于中航机载系统股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

        汇总表的专项审计报告

                  大华核字[2024]0011001746 号

    大华会计师事务所(特殊普通合伙)
 DaHuaCertified Public Accountants（SpecialGeneral Partnership）


              中航机载系统股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                      页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说      1-2
      明

二、  中航机载系统股份有限公司 2023 年度非经营        3
      性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


            控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

            资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011001746 号
中航机载系统股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航机载系统股份有限公司（以下简称中航机载）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 14 日签发了大
华审字[2024]0011005721 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就中航机载编制的2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中航机载管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中航
机载 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中航机载实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解中航机载 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：中航机载系统股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    龙娇

          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    欧阳鹏
                                    二〇二四年三月十四日

 附表 2

                                    关于中航机载系统股份有限公司

                          2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                              占用方与上  上市公司核  2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期

非经营性资金占  资金占用方  市公司的关  算的会计科  初占用资金  占用累计发  占用资金  偿还累计发  末占用资金  占用形成  占用性
      用          名称        联关系        目        余额    生金额(不  的利息(如    生金额      余额      原因      质
                                                                    含利息)      有)

现控股股东、实                                                                                                                非经营
际控制人及其附                                                                                                                性占用
属企业                                                                                                                        非经营
                                                                                                                              性占用

    小计            /            /            /                                                                      /        /

前控股股东、实                                                                                                                非经营
际控制人及其附                                                                                                                性占用
属企业                                                                                                                        非经营
                                                                                                                              性占用

    小计            /            /            /                                                                      /        /

                                                                                                                              非经营
其他关联方及其                                                                                                                性占用

附属企业                                                                                                                      非经营
                                                                                                                              性占用

    小计            /            /            /                                                                          /        /

    总计            /            /            /                                                                      /        /

其他关联资金往  资金往来方  往来方与上  上市公司核  2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期  往来形成  往来性

      来          名称      市公司的关  算的会计科  初往来资金  往来累计发  往来资金  偿还累计发  末往来资金    原因      质
                                  系          目        余额    生金额（不  的利息    生金额      余额

                                                                    含利息）  （如有）

                航空工业及  控股股东、实                                                                                    经营性
                下属子公司  际控制人的附  应收票据    228,731.09  570,020.68                367,760.30  430,991.48  销售款    往来
                              属企业

                航空工业及  控股股东、实                                                                                    经营性
控股股东、实际  下属子公司  际控制人的附  应收账款    1,212,847.00  1,754,765.49              1