如意集团:关于2022年度报告的更正公告

【摘要】证券代码：002193证券简称：如意集团公告编号：2024-009山东如意毛纺服装集团股份有限公司关于2022年度报告的更正公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。重要内...

证券代码：002193        证券简称：如意集团      公告编号：2024-009
        山东如意毛纺服装集团股份有限公司

            关于2022年度报告的更正公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    重要内容提示：

    1、本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度报告进行追溯调整。

    2、本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。

    一、对更正事项的性质及原因的说明

    山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《关于对山东如意毛纺服装集团股份有限公司采取责令改正、出具警示函措施的决定》（[2024]22号）。该文件认为，公司在2021年12月底通过资产置换取得莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称“佛山莱卡”）25.72%股权出现减值迹象，该项资产减值计提不充分。2022年佛山莱卡对股东创莱纤维（佛山）有限公司（以下简称“创莱纤维”）关于股东出资纠纷提出仲裁申请，2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第3-749号裁决书，裁决创莱纤维应继续履行出资义务。截止2022年审计报告出具日，创莱纤维仍未履行。

    经公司梳理自查发现，自上述裁定书出具后仍未完成实物资产出资，根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定，该项长期股权投资存在减值迹象，公司对其可收回金额进行了估计，计提资产减值6.77亿元，可收回金额仅为3.07亿元，主要系关联方济宁如意万众创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“万众创业”）对佛山莱卡现金出资而享有的股权价值，该项长期股权投资由公司与万
众创业交易获得，故公司估计的可收回金额3.07亿元较为客观。

    根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整2022年度的财务数据。

    二、更正事项对2022年年报项目的具体影响
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之六、主要会计数据和财务指标部分内容

                      调整前金额                调整金额                调整后金额

    项目        2022 年    2022 年比    2022 年    2022 年比    2022 年    2022 年比
                            2021 年增减              2021 年增减              2021 年增减

 归属于上市公  -154,295,3              -676,955,7              -831,251,1

 司股东的净利        92.50  -15626.16%      62.04  -68119.52%      54.54  -83745.68%
 润（元）
 归属于上市公

 司股东的扣除  -132,751,8    -856.20%  -676,955,7  -4876.04%  -809,707,5  -5732.24%
 非经常性损益        01.51                    62.04                    63.55

 的净利润（元）

 基本每股收益      -0.5896  -15615.79%    -2.5866  -68068.42%    -3.1762  -83684.21%
 （元/股）

 稀释每股收益      -0.5896  -15615.79%    -2.5866  -68068.42%    -3.1762  -83684.21%
 （元/股）

 加权平均净资      -5.88%      -5.92%    -30.46%    -30.46%    -36.34%    -36.38%
 产收益率

                            2022 年末比              2022 年末比              2022 年末比
                2022 年末  2021 年末增  2022 年末  2021 年末增  2022 年末  2021 年末增
                                减                      减                      减

 总资产（元）  4,506,811,      -6.25%  -676,955,7    -14.08%  3,829,855,    -20.33%
                    555.99                    62.04                  793.95

 归属于上市公  2,546,088,              -676,955,7              1,869,132,

 司股东的净资      668.94      -5.81%      62.04    -25.05%      906.90    -30.86%
 产（元）
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之八、主分季度主要财务指标部分内容

项目                    2022年第四季度调整前        调整金额        2022年第四季度调整后
                                金额                                        金额

归属于上市公司股东的净        -171,504,103.34      -676,955,762.04      -848,459,865.38
利润

归属于上市公司股东的扣        -150,783,339.94      -676,955,762.04      -827,739,101.98
除非经常性损益的净利润

更正第三节“管理层讨论与分析”之五、非主营业务分析

              调整前金额              调整金额              调整后金额

 项目        金额      占利润总        金额        占利润总        金额        占利润总
                            额比例                      额比例                      额比例

资产减值  -26,528,116.20    12.70%  -676,955,762.04    66.72%  -703,483,878.24    79.42%

营业外收    1,217,432.38    -0.58%            0.00    0.44%    1,217,432.38    -0.14%
入

营业外支  30,000,762.01    14.37%            0.00  -10.98%    30,000,762.01    3.39%
出

信用减值  -60,616,977.56    29.02%            0.00  -22.18%  -60,616,977.56    6.84%
损失
更正第三节“管理层讨论与分析”之六、资产及负债状况分析之 1、资产构成重大变动情况部分内容

                  调整前金额                  调整金额                  调整后金额

项目            金额        占总资        金额        占总资        金额        占总资
                              产比例                    产比例                      产比例

货币资金      45,239,759.09    1.00%            0.00    0.18%    45,239,759.09    1.18%

应收账款    398,453,227.42    8.84%            0.00    1.56%    398,453,227.42  10.40%

存货        477,301,030.27  10.59%            0.00    1.87%    477,301,030.27  12.46%

投资性房    126,309,744.06    2.80%            0.00    0.50%    126,309,744.06    3.30%
地产

长期股权    983,965,762.04  21.83%  -676,955,762.04  -13.81%    307,010,000.00    8.02%
投资

固定资产  1,012,555,231.13  22.47%            0.00    3.97%  1,012,555,231.13  26.44%

在建工程      23,553,707.42    0.52%            0.00    0.10%    23,553,707.42    0.62%

短期借款    705,767,001.08  15.66%            0.00    2.77%    705,767,001.08  18.43%

合同负债    105,566,078.45    2.34%            0.00    0.42%    105,566,078.45    2.76%

长期借款    278,775,000.00    6.19%            0.00    1.09%    278,775,000.00    7.28%

更正第三节“管理层讨论与分析”之九、主要控股参股公司分析部分内容

 公司名  公司类  主要业务  调整情况  总资产        净资产    营业利润      净利润
  称      型

                              调整前金额  1,066,209,  228,888,08  -13,747,46  -11,408,28
 济宁如                                        464.56        9.29        2.92        9.48
 意新材            纺织原料              -676,955,7  -676,955,7  -676,955,7  -676,955,7
 料技术  子公司              调整金额        62.04      62.04      62.04      62.04
 有限公              贸易

  司                        调整后金额  389,253,70  -448,067,6  -690,703,2  -688,364,0
                                                2.52      72.75      24.96      51.52

更正第十节“财务报告”之二、财务报表之合并资产负债表部分内容