恒丰纸业:恒丰纸业内部控制审计报告

【摘要】目录一、内部控制审计报告......第1—2页二、资质证书复印件......第3—6页内部控制审计报告天健审〔2024〕7-38号牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了...

                  目  录


 一、内部控制审计报告......第 1—2 页
二、资质证书复印件...... 第 3—6 页

              内部控制审计报告

                                  天健审〔2024〕7-38 号

牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称恒丰纸业公司）2023 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是恒丰纸业公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见


  我们认为，恒丰纸业公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年三月十三日

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