ST有棵树:独立董事年报工作制度(2024年3月修订)

【摘要】有棵树科技股份有限公司独立董事年报工作制度第一条为进一步完善有棵树科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理机制，健全公司内部控制制度，明确独立董事在年报信息披露中的责任，根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第...

              有棵树科技股份有限公司

              独立董事年报工作制度

  第一条  为进一步完善有棵树科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理机制，健全公司内部控制制度，明确独立董事在年报信息披露中的责任，根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、公司《独立董事工作制度》等有关规定，结合公司年度报告编制和信息披露工作的实际情况，制定本制度。

  第二条  独立董事应在公司年度报告（以下简称“年报”）编制和披露过程中切实履行职责和义务，勤勉尽责，关注公司年度经营数据和重大事项等情况，确保公司年度报告真实、完整、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  第三条  独立董事在公司年报编制、审核及信息披露工作中，应履行如下职责：
  （一）听取公司年度经营情况和重大事项的汇报；

  （二）对公司年度审计工作安排及相关资料事前审阅，与会计师事务所进行沟通；
  （三）督促会计师事务所及时完成年度审计工作，以确保年度报告及时披露；

  （四）对年报中需要独立董事审核的事项发表独立意见；

  （五）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所等规定的其他职责。

  第四条  独立董事行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。

  第五条  公司指定董事会秘书负责协调独立董事与会计师事务所以及公司管理层的沟通，积极为独立董事履行上述职责创造必要条件。

  第六条  每个会计年度结束后 30 个工作日内，公司管理层应向每位独立董事全面
汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，同时，应安排每位独立董事进行实地考察。上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。

  第七条  公司财务负责人应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料。独立董事应对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资格，以及年审注册会计师的从业资格进行核查。


  第八条  在年审会计师事务所进场审计前，独立董事应当会同公司审计委员会参加与年审会计师的见面会，和会计师就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行沟通。见面会应有书面记录及当事人签字。

  第九条  公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行见面的职责。见面会应有书面记录及当事人签字。

  第十条  独立董事应在召开董事会审议年报前，审查董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性。如发现与召开董事会的相关规定不符或判断依据不足的情形，独立董事应提出补充、整改和延期召开董事会的意见。独立董事意见应有书面记录及相关当事人签字。

  第十一条  独立董事应当在公司年报中就本年度内公司关联交易、对外担保等重大事项发表独立意见。

  第十二条  独立董事应密切关注公司年报编报过程中的信息保密情况，并应督促其他相关人员严格履行保密义务，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

  第十三条  独立董事对公司年报具体事项存有异议的，经全体独立董事过半数同意后可独立聘请外部审计机构或咨询机构，对公司相关事项进行审计和咨询，所发生的费用由公司承担。

  第十四条  独立董事应高度关注公司年审期间发生改聘会计师事务所的情形，一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见。

  第十五条  独立董事应当对年报签署书面确认意见。独立董事对年报内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。

  第十六条  本制度未尽事宜，依照有关法律、法规、规章、规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。

  第十七条  本制度由公司董事会负责修订并解释。

  第十八条  本制度自公司董事会会议通过后生效。

                                        有棵树科技股份有限公司董事会
                                                      二〇二四年三月