益生股份:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明和信专字(2024)第000012号目录页码一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项1-2说明二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表...

    关于山东益生种畜禽股份有限公司

    2023年度非经营性资金占用及其他

      关联资金往来情况的专项说明

                和信专字(2024)第 000012 号

          目  录                                页  码
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项    1-2
  说明
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表    3
      和信会计师事务所（特殊普通合伙）

            二○二四年三月五日


山东益生种畜禽股份有限公司                                                            报告正文

    关于山东益生种畜禽股份有限公司

  2023 年度非经营性资金占用及其他关联
        资金往来情况的专项说明

                                            和信专字(2024)第 000012 号
山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东益生种畜禽股份有
限公司（以下简称“益生公司”）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2024 年 3 月 5 日出具了
和信审字（2024）第 000106 号（无保留意见）审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，益生公司编制了本专项说明后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是益生公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。

    我们对汇总表所载资料与我们审计益生公司 2023 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对益生公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

    为了更好地理解益生公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，后附的汇总表应当与益生公司 2023 年度已审计的财务报表一并阅读。

        和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                                  1

山东益生种畜禽股份有限公司                                                            报告正文

    本专项说明仅供益生公司披露 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，不得用作其他任何目的。

  附件：山东益生种畜禽股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

和信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师:王丽敏

      中国·济南

                                          中国注册会计师:张敏

                                          二○二四年三月五日

        和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                                  2

山东益生种畜禽股份有限公司                                                              报告正文

              山东益生种畜禽股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                                                                                                                                                                                              单位：万元

                                                                                      占用方与上市公  上市公司核算  2023年期初占用    2023年度占用  2023年度占  2023年度偿还  2023年期末占用  占用形成原

  非经营性资金占用                资金占用方名称                司的关联关系      的会计科目          资金余额          累计发生金额  用资金的利    累计发生金额        资金余额              因            占用性质
                                                                                                                                                                        （不含利息）  息（如有）

 现大股东及其附属企业

            小计

 前大股东及其附属企业

            小计

                                                                                      往来方与上市公  上市公司核算  2023年期初占用    2023年度占用  2023年度占  2023年度偿还  2023年期末占用  往来形成原

  其他关联资金往来                资金往来方名称                司的关联关系      的会计科目          资金余额          累计发生金额  用资金的利    累计发生金额        资金余额              因            占用性质
                                                                                                                                                                        （不含利息）  息（如有）

 大股东及其附属企业
 其他关联方及其附属企
 业

                                江苏益太种禽有限公司                    全资子公司          其他应收款                  26,856.61          81,847.39                              72,083.01          36,620.99  资金往来        非经营性往来

                                山东益吉达生物科技有限公司          控股子公司          其他应收款                        10.24                    -                                            -                    10.24  资金往来        非经营性往来

                                山东鲁南种猪繁育有限公司              全资子公司          其他应收款                  9,405.87          2,936.82                                    22.14          12,320.55  资金往来        非经营性往来

                                黑龙江益生种禽有限公司                全资子公司          其他应收款                  2,998.63          15,999.83                              16,492.05            2,506.41  资金往来        非经营性往来

                                黑龙江益生种猪繁育有限公司          全资子公司          其他应收款                  35,985.66          16,931.93                                4,050.99          48,866.60  资金往来        非经营性往来

                                山东四方新域农牧设备有限公司        控股子公司          其他应收款                  2,733.03          12,434.25                                5,111.12          10,056.16  资金往来        非经营性往来

                                威海四方新域机电设备有限公司        控股子公司的全资 其他应收款                  1,319.37              106.16                                        -                1,425.53  资金往来        非经营性往来
                                                                                      子公司

                                滨州益生种禽有限公司                    控股孙公司          其他应收款                                                    0.41                                        -                      0.41  资金往来        非经营性往来

                                烟台益春种禽有限公司                    全资子公司