汇通能源:对会计师事务所2023年度审计履职情况的评估报告

【摘要】上海汇通能源股份有限公司对会计师事务所2023年度审计履职情况的评估报告根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，上海汇通能源股份有限公司（以下简称“公司”）对大华会计...

                上海汇通能源股份有限公司

    对会计师事务所 2023 年度审计履职情况的评估报告

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，上海汇通能源股份有限公司（以下简称“公司”）对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）2023年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司转制
为特殊普通合伙企业）

  注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

  首席合伙人：梁春

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于支付 2022 年度审计费用并续聘审计机构的议案》，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于支付 2022 年度审计费用并续聘审计机构的议案》，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。

  二、2023 年度审计会计师事务所履职情况

  大华所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等
的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

  在执行审计工作的过程中，大华所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。

  经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2023 年 12 月
31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。同时，大华所出具了公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。

  三、公司对会计师事务所履职情况的评估

  公司认为大华所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足公司2023 年度审计工作的要求。

  大华所在公司 2023 年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                        上海汇通能源股份有限公司
                                          二〇二四年三月五日