冠昊生物:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告

【摘要】冠昊生物科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告大信专审字[2024]第29-00011号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.北京市海淀区知春路...

冠昊生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关

    联资金往来情况的

      专项审计报告

    大信专审字[2024]第 29-00011 号

 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

 WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.


                  北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                  学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083            Beijing, China, 100083

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计报告

                                                大信专审字[2024]第 29-00011 号
冠昊生物科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东
权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 5 日出具大信审字[2024]第
29-00003 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

    一、管理层和治理层的责任

  按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

  治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
    二、注册会计师的责任

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

  在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


                  北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                  学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                  邮编 100083            Beijing, China, 100083

    三、审核意见

  我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

    四、其他说明事项

  为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

    大信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：黎程

          中 国 · 北 京                    中国注册会计师：黄颖

                                                          二○二四年三月五日

          上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：冠昊生物科技股份有限公司                                                                                                          单位：人民币万元

                                  占用方与  上市公司核  2023 年期初

 非经营性资金  资金占用方名称  上市公司  算的会计科  占用资金余  2023 年度占用  2023 年度占  2023 年度偿还  2023 年期末占  占用形成原    占用性质
    占用                        的关联关      目          额      累计发生金额  用资金的利息  累计发生金额    用资金余额        因

                                    系

 控股股东、实际
 控制人及其附

    属企业

    小计
 前控股股东、实
 际控制人及其

  附属企业

    小计
 其他关联方及

  其附属企业

    小计

    总计

                                  往来方与  上市公司核  2023 年期初

 非经营性资金  资金往来方名称  上市公司  算的会计科  往来资金余  2023 年度往来  2023 年度往  2023 年度偿还  2023 年期末往  往来形成原    往来性质
    往来                        的关联关      目          额      累计发生金额  来资金的利息  累计发生金额    来资金余额        因

                                    系

 控股股东、实际  广东知光生物科

 控制人及其附  技有限公司        大股东    应收账款        19.10                                                      19.10  租赁业务    经营性往来
    属企业

    小计                                                      19.10                                                      19.10

 上市公司的子  广东中昊药业有    子公司    其他应收款    10,716.72      4,140.97                    2,028.50      12,829.19    往来款    非经营性往来
 公司及其附属  限公司

    企业      北京文丰天济医    子公司    其他应收款    5,202.71        500.09                                    5,702.80    往来款    非经营性往来
                药科技有限公司


              广东天昊药业有    子公司    其他应收款    3,565.13      1,434.87                    5,000.00                    往来款    非经营性往来
              限公司

              北昊干细胞与再

              生医学研究院有    子公司    其他应收款    3,217.44      6,536.57                    5,303.74      4,450.27    往来款    非经营性往来
              限公司

              杭州明兴生物科    子公司    其他应收款        24.29          0.20                                        24.49    往来款    非经营性往来
              技有限公司

              珠海市祥乐医疗    子公司    其他应收款      157.25      6,198.77                    1,906.02      4,450.00    往来款    非经营性往来
              器械有限公司

              北京申佑医学研    子公司    其他应收款                      300.00                      300.00                    往来款    非经营性往来
              究有限公司

              中山市天昊医疗    子公司    其他应收款                      861.50                      861.50                    往来款    非经营性往来
              器械有限公司

    小计                                                  22,883.55      19,972.96                  15,399.76      27,456.75

              上海昊爱生物科  子公司之  其他应收款      210.00                                                      210.00    往来款    非经营性往来
              技有限公司      联营企业

              广州聚明生物科  子公司之    应收账款          2.68                                                        2.68  租赁业务  非经营性往来
              技有限公司      联营企业

其他关联方及  北京宏冠再生医  合营企业  其他应收款                      150.00                      150.00                    往来款    非经营性往来
 其附属企业    学科技有限公司

              广州天佑北昊生  子公司之  其他应收款                      260.18                        0.18        260.00    往来款    非经营性往来
              物科技有限公司  联营企业

              广州优得清生物  联营企业  其他应收款        75.55          12.56