汇通能源:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】上海汇通能源股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度审计履职评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市...

                上海汇通能源股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度审计履职评估及履
                  行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的要求，上海汇通能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对会计师事务所2023年度审计履职评估及履行监督职责情况报告如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公司转制
为特殊普通合伙企业）

  注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

  首席合伙人：梁春

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于支付 2022 年度审计费用并续聘审计机构的议案》，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于支付 2022 年度审计费用并续聘审计机构的议案》，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。

  二、2023 年度审计会计师事务所履职情况

  大华所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等
的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。


  在执行审计工作的过程中，大华所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。
  经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了汇通能源 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2023 年12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大华所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 3 月 6 日，董事会审计委员会 2023 年第一次会议审议通过《关于支
付 2022 年度审计费用并续聘审计机构的议案》，同意向董事会提议续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。

  （二）2023 年 12 月 11 日，审计委员会与公司管理层及大华所召开 2023
年年度报告审计第一次沟通会，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。

  （三）2024 年 2 月 26 日，审计委员会与公司管理层及大华所召开 2023
年年度报告审计第二次沟通会，审阅了公司 2023 年财务报告及内部控制审计报告初稿，与事务所审计工作负责人就收入确认、关联交易等事项进行了沟通。

  （四）2024 年 3 月 3 日，董事会审计委员会 2024 年第一次会议审议通
过《2023 年年度报告及摘要》《2023 年度内部控制评价报告》等议案，同意将相关议案提交董事会审议。

  四、总体评价


  董事会审计委员会认为大华所在公司2023 年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司 2023 年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。

                        上海汇通能源股份有限公司董事会审计委员会
                                  二〇二四年三月四日