*ST碳元:碳元科技股份有限公司关于回复上海证券交易所关于对碳元科技股份有限公司业绩预告事项的问询函的公告

【摘要】证券代码：603133证券简称：*ST碳元公告编号：2024-013碳元科技股份有限公司关于回复上海证券交易所关于对碳元科技股份有限公司业绩预告事项的问询函的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏...

证券代码：603133        证券简称：*ST 碳元        公告编号：2024-013
                碳元科技股份有限公司

 关于回复上海证券交易所关于对碳元科技股份有限公司业绩预
                告事项的问询函的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    重要内容提示：

      截至目前公司年报审计工作正在进行中，本公告关于营业收入扣除等相
    关问题的回复内容仅为初步核算结果，具体准确的财务数据以公司最终披露
    的经审计后的 2023 年年度报告为准，若公司 2023 年度经审计的扣除与主营
    业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于 1 亿元，公
    司股票将面临被终止上市的风险。敬请广大投资者注意投资风险。

  碳元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“碳元科技”）于近期收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于碳元科技股份有限公司业绩预告事项的问询函》（上证公函【2024】0107）（以下简称“《问询函》”），根据相关规定，现将问询函提及的相关问题回复如下：

    问题 1：关于营业收入扣除。业绩预告显示 2023 年公司亏损 6,666.95 万元，
预计 2023 年年度实现营业收入 14,769.19 万元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为 12973.67 万元。请公司：（1）分业务披露 2023 年业务收入情况，包括交易背景、毛利率、成本构成、销售政策、期后回款、合同退货条款等情况，报告期内及期后是否存在长期未结算或期后退回的情况，以及公司为提供售后服务付出的成本，在此基础上说明收入确认政策是否符合会计准则规定；（2）分业务披露 2023 年前五大供应商和客户的交易内容、定价政策、所处地区、合作年限、履约义务等权利义务约定情况，相关原材料是否系供应商或相关方指定采购，以及经营过程中货物流转方式、发票、资金、仓储地点等，说明供应商、客户之间，以及供应商、客户与公司控股股东及其关联方之间是否存在关联关系或其他业务往来等；（3）逐条对照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—业务办理》附件第七号《财务类退市指标：营业收入扣除》有关规定，说明公司相关业务是否存在应扣除

  收未而按规定扣除的情况。

      答复：

      一、分业务披露 2023 年业务收入情况，包括交易背景、毛利率、成本构成、

  销售政策、期后回款、合同退货条款等情况，报告期内及期后是否存在长期未

  结算或期后退回的情况，以及公司为提供售后服务付出的成本，在此基础上说

  明收入确认政策是否符合会计准则规定

      公司营业收入主要由散热材料、外观结构件、玻璃结构件、五恒系统、新能

  源业务五个板块的主营业务收入和其他业务收入组成。报告期内公司营业收入、

  营业成本构成情况如下：

                                                                        单位：万元

            项目                营业收入          营业成本      毛利率（%）

  主营业务收入                      13,108.71          13,843.95          -5.61

  其他业务收入                        1,660.48            838.25          49.52

            合计                    14,769.19          14,682.20            0.59

      公司分业务的板块的主营业务收入、主营业务成本、毛利率、交易背景、期

  后回款的情况如下：

                                                                        单位：万元

序号  业务板块  主营业务  主营业务  毛利率  应收账款余  2024 年期后    交易背景
                    收入      成本    （%）      额        回款

 1  散热材料    6,985.19    7,963.15  -14.00    3,333.21    1,247.50  手机等消费电子
                                                                            项目需求

                                                                        传统手表饰品，
 2  外观结构    3,541.79    3,228.41    8.85      899.03      281.83  功能结构件的陶
      件                                                                瓷结构件产品需
                                                                              求

 3  玻璃结构      138.29    152.25  -10.10      29.16        29.16  手机等消费电子
      件                                                                    项目需求

                                                                        工程精装工程、
 4  五恒系统      483.12    561.03  -16.13      156.88        19.49  家装零售项目需
                                                                              求

      新  电力      184.24    191.79    -4.10      198.65        62.01  储能PACK及用
 5  能  配套                                                          户工程项目需求
      源  电力

      业  工程    1,776.08    1,747.32    1.62    1,150.44      513.62  用户工程项目需
      务  EPC                                                                求


序号  业务板块  主营业务  主营业务  毛利率  应收账款余  2024 年期后    交易背景
                    收入      成本    （%）      额        回款

        合计    13,108.71  13,843.95    -5.61    5,767.37    2,153.61

      各版块毛利为负的原因：

      1、散热业务板块：散热业务目前产品成本主要由材料成本、直接人工、水

  电费、其他制造费用构成，2023 年散热产品售价能够覆盖材料和直接人工成本；

  但由于产品生产工艺要求，车间碳化炉等设备需连续运转，固定消耗电量较大，

  另固定资产折旧及其他制造费用相对固定，售价扣除直接材料和直接人工后不能

  覆盖固定成本，综合导致产品毛利率为负；2023 年，公司优化工艺、持续精简

  一线生产组织架构，节约制造成本，同比 2022 年产品毛利率水平有所提升，随

  着产量的增加，公司毛利率会继续改善。

      2、五恒系统板块：2023 年受房地产市场低迷影响，B 端工程客户开发进度

  不及预期、工程客户开发商在精装房五恒系统投入方面大规模缩减，家装零售市

  场消费下行，代理商订单量有所减少等因素影响，导致销售额下滑，生产量少，

  毛利率为负；

      3、玻璃结构件板块：2023 年 10 月公司延伸原有的玻璃结构件板块业务，

  在湖南常德投资建立手机柔性显示 FOG 及智能穿戴市场项目，第四季度开始有

  业绩贡献，因业务尚处于起步阶段，产量较少，固定资产折旧、厂房租赁费用及

  其他制造费用相对固定，售价扣除直接材料和直接人工后不能覆盖固定成本，综

  合导致产品毛利率为负。

      各业务板块主营业务成本构成情况：

                                                                        单位：万元

    分产品            成本构成项目              本期金额              比例(%)

                材料 PI 膜                            4,251.14                53.39

                材料铜片类                              233.38                  2.93

                材料硅胶保护膜                          203.13                  2.55

                其他材料                                714.74                  8.98

  散热材料      水电费                                  717.96                  9.02

                直接人工                                674.09                  8.47

                折旧及摊销费用                          649.73                  8.16

                其他                                    518.98                  6.52

                          小计                        7,963.15                100.00

  五恒系统      材料发泡陶瓷保温等板材                  104.77                18.67


    分产品            成本构成项目              本期金额              比例(%)

                材料风机等                              74.37                13.26

                材料焊接接