光大证券:光大证券股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：601788股票简称：光大证券公告编号：临2024-005H股代码：6178H股简称：光大证券光大证券股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容...

证券代码：601788  股票简称：光大证券  公告编号：临 2024-005
H 股代码：6178    H 股简称：光大证券

            光大证券股份有限公司

          关于计提资产减值准备的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    一、计提资产减值准备情况概述

  根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，公司对纳入合并范围的项目或金融资产进行初步评估，2023年度计提资产减值准备情况详见下表：

                                                          金额单位：人民币万元

                  项目                    2023 年度计提资产减值准备

                                              金额（负数为转回）

      1、融出资金                                                  2,230

      2、买入返售金融资产                                        -1,407

      3、债权投资                                                    28

      4、其他债权投资                                              1,662

      5、应收款项（含其他应收）                                  10,400

      6、应收融资租赁款                                            8,539

      7、大宗商品交易存货                                          2,489

      8、商誉                                                    31,518

      9、其他资产                                                11,398

      合计                                                        66,857

  二、计提资产减值准备对公司的影响

  2023年度，公司计提资产减值准备共计人民币66,857万元，超过
公司上一会计年度经审计净利润的10%，减少利润总额人民币66,857万元，减少净利润约人民币64,034万元。公司2023年度业绩详见与本公告同日披露的《光大证券股份有限公司2023年度业绩快报公告》，其中所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计，具体数据以公司2023年度的定期报告中披露的数据为准。

  三、计提资产减值准备具体说明

  1、融出资金

  2023年，公司及全资子公司计提融出资金信用减值准备2,230万元，主要是按照已发生信用减值的项目预估可收回金额以及预期信用损失模型计提减值准备。

  2、买入返售金融资产

  2023年，公司转回买入返售金融资产信用减值准备人民币1,407万元，主要是收回部分已发生信用减值的股票质押项目款项。

  3、债权投资

  2023年，公司计提债权投资信用减值准备人民币28万元，主要是按照预期信用损失模型计提减值准备。

  4、其他债权投资

  2023年，公司计提其他债权投资信用减值准备人民币1,662万元，主要是按照预期信用损失模型计提减值准备。

  5、应收款项（含其他应收）

  2023年，公司及全资子公司计提应收款项（含其他应收款）信用
减值准备人民币10,400万元，主要是对已发生信用减值的应收款项（含其他应收款）预估可收回金额后，将账面价值和预估可收回金额之间的差额计提减值准备。

  6、应收融资租赁款

  2023年，公司控股子公司计提应收融资租赁款信用减值准备人民币8,539万元，主要是对已发生信用减值的应收融资租赁款预估可收回金额后，将账面价值和预估可收回金额之间的差额计提减值准备。
  7、大宗商品交易存货

  2023年，公司全资子公司计提存货商品跌价准备人民币2,489万元，主要是根据违约项目可变现净值变动计提存货跌价准备。

  8、商誉

  公司全资子公司光大证券国际控股有限公司（以下简称光证控股）账面商誉主要由收购中国光大证券国际有限公司和光大证券国际(香港)有限公司形成，分摊至财富管理业务。

  2023年，光证控股计提商誉减值损失31,518万元，按未来现金流折现方法计算财富管理业务资产组可收回金额，其与资产组账面净值和商誉账面价值之间的差额计提减值准备。

  9、其他资产

  2023年，全资子公司计提其他资产信用减值准备人民币11,398万元，主要是按照预期信用损失模型计提减值准备。

  四、独立董事关于公司计提资产减值准备的意见


  本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

  五、董事会审计与关联交易控制委员会关于公司计提资产减值准备的意见

  本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

  六、监事会关于公司计提资产减值准备的意见

  本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备事项决策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

  七、风险提示

  上述事项为公司对 2023 年度资产减值准备的初步评估，可能与公司 2023 年年度报告中披露的数据存在差异，最终计提情况以经审计的年度报告为准。公司将根据相关法律法规要求及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。

  特此公告。

                                光大证券股份有限公司董事会
                                          2024 年 1 月 25 日