海泰科:董事会审计委员会实施细则(2023年12月)

【摘要】青岛海泰科模塑科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化青岛海泰科模塑科技股份有限公司（以下称“公司”）董事会决策功能，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，公司董事会设审计委员会（以下称“审计委员会”或“委员会”...

              青岛海泰科模塑科技股份有限公司

                董事会审计委员会实施细则

                            第一章 总则

  第一条 为强化青岛海泰科模塑科技股份有限公司（以下称“公司”）董事会决策功能，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，公司董事会设审计委员会（以下称“审计委员会”或“委员会”），作为负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作的专门机构。

  第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》（以下称“《公司法》”）等法律、法规和规范性文件以及《青岛海泰科模塑科技股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）的有关规定，特制订本实施细则。

  第三条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本实施细则及其他有关法律、法规和规范性文件的规定。

  第四条 会根据《公司章程》和本实施细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

                          第二章 人员构成

  第五条 审计委员会由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董
事 2 名，且至少一名独立董事是会计专业人士。

  第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

  审计委员会设主任委员一名，由公司董事会指定一名独立董事委员担任。审计委员会主任委员应为会计专业人士。

  审计委员会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董

  第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本实施细则规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动丧失委员资格。

  第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。

  第九条 董事会秘书负责组织、起草审计委员会讨论事项所需的材料，向委员会提交议案。

                          第三章 职责权限

  第十条 审计委员会的主要职责是：

  （一）提议聘请或更换外部审计机构；

  （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

  （三）负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；

  （四）审核公司的财务信息及其披露；

  （五）审查公司各项内部控制制度，并对重大投资项目、交易事项包括关联交易进行审计；

  （六）董事会授权的其他事宜。

  第十一条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；


  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

  第十二条 审计委员会同时应配合监事会的审计监督活动。

  第十三条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如有需要，审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

                      第四章 工作内容与程序

  第十四条 公司董事会秘书负责协调做好审计委员会会议的各项准备工作，并提供下述书面资料：

  （一）公司财务报告及其他相关资料；

  （二）内、外部审计机构的工作报告；

  （三）外部审计合同及相关工作报告；

  （四）公司对外披露的信息情况；

  （五）公司重大投资项目、交易事项，包括关联交易的审计报告、独立财务顾问报告、资产评估报告等其他有关报告；

  （六）公司财务会计制度、内部审计制度、各项内部控制制度；

  （七）其他相关资料。

  第十五条 审计委员会会议根据董事会秘书提交的资料对下列事项进行评议并形成书面决议，书面决议材料呈报董事会讨论：

  （一）外部审计工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

  （二）公司财务会计制度、内部审计制度及各项内部控制制度是否健全、是否涵盖公司生产经营活动的各个环节、是否得到有效实施；

  （三）公司对外披露的财务报告等信息是否真实、完整，公司的重大投资项目、交易事项包括关联交易是否符合相关法律法规、规范性文件及公司制度的规定；

  （四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；

  （五）其他相关事宜。

                      第五章 会议的召开与通知

  第十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。

  定期会议每年至少召开四次，每季度至少召开一次，于会议召开前 10 日通知全体委员。会议由召集人召集和主持，召集人不能出席时，可委托其他一名委员召集和主持。

  公司董事会、审计委员会主任委员或两名及以上委员联名可提议召开临时会议。临时会议应于会议召开前 5 日发出会议通知。因情况紧急，需要尽快召开临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但主任委员应当在会议上做出说明。

  由公司审计部向审计委员会报告公司内部审计工作情况和发现的问题，并应每季度向审计委员会提交一次内部审计报告。年度会议不得晚于年度董事会会议。

  公司董事长、审计委员会主任委员或两名以上（含两名）委员联名可要求召开审计委员会临时会议。

  第十七条 审计委员会会议可采用现场会议形式，也可采用非现场会议的通讯方式召开。

  第十八条 审计委员会定期会议应于会议召开前 10 日（不包括开会当日）发出
会议通知，临时会议应于会议召开前 5 日（不包括开会当日）发出会议通知。紧急情况下，经全体委员一致同意，可以免于前述提前通知时限，立即召开会议。

  第十九条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：

  （一）会议召开时间、地点；

  （二）会议期限；

  （三）会议需要讨论的议题；

  （四）会议联系人及联系方式；


  （五）会议通知的日期。

  第二十条 会议通知应附内容完整的议案及其背景资料。

  第二十一条 审计委员会会议以传真、电子邮件、电话及专人送达等方式通知各位委员。

                      第六章 议事与表决程序

  第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员（含三分之二）出席方可举行。

  审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权。公司董事会可以撤销其委员职务。

  第二十三条 董事会秘书可以列席审计委员会会议；公司非委员董事受邀可以列席审计委员会会议；审计委员会认为如有必要，可以邀请与会议议案有关的其他人员列席会议、介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

  第二十四条 审计委员会会议以举手或书面方式表决。会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以用传真、信函等方式作出决议。

  审计委员会委员每人享有一票表决权。会议所作决议需经全体委员（包括未出席会议的委员）过半数同意方为有效。

  第二十五条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分表达个人意见；委员对其个人的表决承担责任。

  第二十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果或就公司内部控制有效性出具的任何评估意见，均应以书面形式报公司董事会审议。

  第二十七条 公司董事会在年度工作报告中应披露审计委员会过去一年的工作内容，包括会议召开情况和决议情况等。

  第二十八条 审计委员会会议以现场方式召开的，应作书面会议记录，出席会议的委员和会议记录人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发言做出说明性记载。


  审计委员会会议记录作为公司档案由董事会秘书负责保存。在公司存续期间，保存期为十年。

  第二十九条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：

  （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

  （二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；

  （三）会议议程；

  （四）委员发言要点；

  （五）每一决议事项或议案的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）；

  （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。

  第三十条 审计委员会委员对于了解到的公司相关信息，在该等信息尚未公开之前，负有保密义务。

                            第七章 附则

  第三十一条 本实施细则未尽事宜或本实施细则内容与本实施细则生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文件或《公司章程》的规定不一致的，以法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定为准，并及时对本实施细则进行修订，报公司董事会审议通过。

  第三十二条 本实施细则由公司董事会负责制定、修订和解释。

  第三十三条 本实施细则自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。

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                                                            2023 年 12 月