华测检测:《审计委员会工作细则》修订对照表

【摘要】华测检测认证集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则修订对照表修订前修订后第一条为强化董事会决策功能，做到事第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理...

              华测检测认证集团股份有限公司

          董事会审计委员会工作细则修订对照表

            修订前                            修订后

    第一条 为强化董事会决策功能，做到事      第一条为强化董事会决策功能，做到事
前审计、专业审计，确保董事会对管理层的  前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华  有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、 人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立  《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券董事会审计委员会，并制定本工作细则。    交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券
                                      交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
                                      业板上市公司规范运作》（2023 年修订）等
                                      法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
                                      的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，
                                      并制定本工作细则。

    第三条 审计委员会成员由三名董事组      第三条 审计委员会成员由三名不在公
成，其中独立董事两名，委员中至少有一名  司担任高级管理人员的董事组成，其中独立
为会计专业的独立董事。                  董事两名，委员中至少有一名为会计专业的
                                      独立董事。

    第五条 审计委员会设主任（召集人）一      第五条 审计委员会设主任（召集人）一
名，由独立董事委员担任，负责主持委员会  名，由独立董事委员中会计专业人士担任，工作；主任在委员内选举，并报请董事会批  负责主持委员会工作；委员中有多名会计专
准产生。                              业人士的，审计委员会主任由审计委员会选
                                      举产生，并报请董事会批准。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，    第六条 审计委员会任期与董事会一致，
委员任期届满，连选可以连任。期间如有委  委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资  员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定  格，或者委员中欠缺会计专业人士的，并由
补足委员人数。                        委员会根据上述规定自前述事实发生之日起
                                      六十日内完成补选。

    第十二条 审计委员会每季度至少召开      第十二条 审计委员会每季度至少召开
一次会议，并于会议召开前三天通知全体委  一次会议，两名及以上成员提议时，或者召员。会议由主任委员主持，主任委员不能出  集人认为有必要时，可以召开临时会议。审席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。 计委员会会议须有三分之二以上成员出席方
                                      可举行。会议召开前三天须通知全体委员，
                                      会议由主任委员主持，主任委员不能出席时
                                      可委托其他一名委员主持。

    第十三条 审计委员会会议应由三分之  第十三条 董事会审计委员会负责审核公司
二以上的委员出席方可举行；每一名委员有  财务信息及其披露、监督及评估内外部审计一票的表决权；会议做出的决议，必须经全  工作和内部控制，下列事项应当经审计委员
体委员的过半数通过。                    会全体成员过半数同意后，方可提交董事会

                                      审议：

                                      （一）披露财务会计报告及定期报告中的财
                                      务信息、内部控制评价报告；

                                      （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务
                                      的会计师事务所；

                                      （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
                                      （四）因会计准则变更以外的原因作出会计
                                      政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
                                      （五）法律法规、深圳证券交易所有关规定
                                      以及公司章程规定的其他事项。

    第十四条 审计委员会会议表决方式为      第十四条 审计委员会会议表决方式为
举手表决或投票表决；临时会议可以采取通  投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方
讯表决的方式召开。                    式召开。

                                  华测检测认证集团股份有限公司

                                      二○二三年十二月十三日