泰坦股份:董事会审计委员会议事规则

【摘要】浙江泰坦股份有限公司董事会审计委员会议事规则第一章总则第一条为提高公司内部控制能力，健全内部控制制度，完善内部控制程序，公司董事会决定设立审计委员会。第二条为使审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《公司法》《上市公司治理准则》《上...

                  浙江泰坦股份有限公司

                董事会审计委员会议事规则

                          第一章  总  则

    第一条 为提高公司内部控制能力，健全内部控制制度，完善内部控制程序，
公司董事会决定设立审计委员会。

    第二条 为使审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《公司法》
《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等有关规定，制订本议事规则。

    第三条 审计委员会是董事会下设专门工作机构，对董事会负责并报告工作。
内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

    第四条 审计委员会依据《浙江泰坦股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》）和本议事规则的规定独立履行职权，不受公司任何其他部门和个人的非法干预。

    第五条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本议事规则及其他有
关法律、法规的规定；审计委员会决议内容违反《公司章程》、本议事规则及其他有关法律、法规的规定，该项决议无效；审计委员会决策程序违反《公司章程》、本议事规则及其他有关法律、法规的规定的，自该决议作出之日起 60 日内，有关利害关系人可向公司董事会提出撤销该项决议。

                          第二章  人员组成

    第六条 公司审计委员会成员由三名公司董事组成，且审计委员会成员应当
为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事两名，且委员中至少有一名独立董事为会计专业人士，审计委员会的召集人为会计专业人士。审计委员会委员由公司董事会选举产生。

  非独立董事委员同样应具有财务、会计、审计或相关专业知识或工作背景。
    第七条 审计委员会设主任一名，由独立董事中的会计专业人士担任。

  审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任既不履行
职责，也不指定其他委员代行其职责时，其余委员可协商推选一名委员代为履行审计委员会主任职责。

    第八条 审计委员会委员必须符合下列条件：

  （一）不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的禁止性情形；

  （二）最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形；
  （三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；

  （四）具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工作背景；

  （五）符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。

    第九条 不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审
计委员会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。

    第十条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。审计委员会委
员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本议事规则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。

    第十一条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人
数的三分之二时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。

  在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

    第十二条 《公司法》《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。
                          第三章  职责权限

    第十三条 审计委员会负责对公司的财务收支和经济活动进行内部审计监督，
主要行使下列职权：

  （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

  （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

  （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

  （四）审核公司的财务信息及其披露；


  （五）监督及评估公司的内部控制，协助制定和审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

  （六）配合公司监事会进行监事审计活动；

  （七）公司董事会授予的其他事宜。

  审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：

  (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

  (二)至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
  (三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

  (四)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

    第十四条 审计委员会对本议事规则前条规定的事项进行审议后，应将形成
的审计委员会会议决议连同相关议案报送董事会。

    第十五条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第十六条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》《公司章程》及本议事规
则的有关规定，不得损害公司和股东的利益。

    第十七条 审计委员会在公司董事会闭会期间，可以根据董事会的授权对本
议事规则第十三条规定的相关事项直接作出决议，相关议案需要股东大会批准的，应按照法定程序提交股东大会审议。

    第十八条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由
公司承担。


                      第四章  会议的召开与通知

    第十九条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。在每一个会计年度内，
至少每季度召开一次会议。

  两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

    第二十条 审计委员会定期会议主要对公司上一会计年度及上半年度的财务
状况和收支活动进行审查。

  除上款规定的内容外，审计委员会定期会议还可以讨论职权范围内且列明于会议通知中的任何事项。

    第二十一条 审计委员会定期会议应采用现场会议的形式。临时会议既可采
用现场会议形式，也可采用非现场会议的通讯表决方式。

  除《公司章程》或本议事规则另有规定外，审计委员会临时会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以用传真方式作出决议，并由参会委员签字。

  如采用通讯表决方式，则审计委员会委员在会议决议上签字者即视为出席了相关会议并同意会议决议内容。

    第二十二条 审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日（不包括开会当日）
发出会议通知，临时会议应于会议召开前 3 日（不包括开会当日）发出会议通知，紧急情况下可随时通知。

    第二十三条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：

  （一）会议召开时间、地点；

  （二）会议期限；

  （三）会议需要讨论的议题；

  （四）会议联系人及联系方式；

  （五）会议通知的日期。

    第二十四条 董事会秘书负责发出会议通知，并备附内容完整的议案。

    第二十五条 审计委员会定期会议采用书面通知的方式，临时会议可采用电
话、电子邮件或其他快捷方式进行通知。

  采用电话、电子邮件等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。

                      第五章  议事与表决程序


    第二十六条 审计委员会会议应由三分之二以上委员（含三分之二）出席方
可举行。

  公司董事可以出席审计委员会会议，但非委员董事对会议议案没有表决权。
    第二十七条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。

  审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。

    第二十八条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，
应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应至迟于会议表决前提交给会议主持人。

    第二十九条 授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：
  （一）委托人姓名；

  （二）被委托人姓名；

  （三）代理委托事项；

  （四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对、弃权）以及未做具体指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；

  （五）授权委托的期限；

  （六）授权委托书签署日期。

    第三十条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席
会议的，视为未出席相关会议。

  审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权。公司董事会可以撤销其委员职务。

    第三十一条 审计委员会所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）
的过半数通过方为有效。

  审计委员会委员每人享有一票表决权。

    第三十二条 审计委员会会议主持人宣布会议开始后，即开始按顺序对每项
会议议题所对应的议案内容进行审议。

    第三十三条 审计委员会审议会议议题可采用自由发言的形式进行讨论，但
应注意保持会议秩序。发言者不得使用带有人身攻击性质或其他侮辱性、威胁性语言。


  会议主持人有权决定讨论时间。

    第三十四条 审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，
即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
    第三十五条 审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员
列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

  如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，专门委员会履行职责的有关费用由公司承担。

    第三十六条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。

    第三十七条 审计委员会定期会议和临时会议的表决方式为举手表决或投票
表决，表决顺序依次为同意、反对、弃权。

  举手表决时，对同一议案，每名参会委员只能举手表决一次，举手多次的，以最后一次举手为准。如某位委员同时代理其他委员出席会议，若被代理人与其自身对议案的表决意见一致，则其举手表决一次，但视为两票；若被代理人与其自身对议案的表决意见不一致，则其可按自身的意见和被代理人的意见分别举手表决一次；代理出席者在表决时若无特别说明，视为与被代理人表决意见一致。
  如审计委员会会议以传真方式作出会议决议时，表决方式为签字方式。

  会议主持人应对每项议案的表决结果进行统计并当场公布，由会议记录人将表决结果记录在案。

    第三十八条 审计委员会会议应进行记录，记录人员为董事会办公室的工作
人员。

                    第六章  会议决议和会议记录

    第三十九条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。

  审计委员会决议经出席会议委员签字后生效，未依据法律、法规、《公司章程》及本议事规则规定的合法程序，不得对已生效的审计委员会决议作任何修改或变更。

    第四十条 审计委员会委员或公司董事会秘书应最迟于会议决议生效之次日，
将会议决议有关情况向公司董事会通报。


    第四十一条 审计委员会决议的书面文件作为公司档案由公司董事会秘书保
存，在公司存续期间，保存期不得少于十年。

    第四十二条 审计委员会决议违反法律、法规或者《公司章程》，致使公司遭
受严重损失时，参与决议的委员对公司负连带赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该委员可以免除责任。