古鳌科技:关于深圳证券交易所关注函的回复

【摘要】证券代码：300551证券简称：古鳌科技公告编号：2023-119上海古鳌电子科技股份有限公司关于深圳证券交易所关注函的回复本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。风险提示：1、本次为公...

证券代码：300551          证券简称：古鳌科技      公告编号：2023-119
            上海古鳌电子科技股份有限公司

          关于深圳证券交易所关注函的回复

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    风险提示：

    1、本次为公司的跨界投资，项目的产业化的成功与否存在诸多不确定性，如：若新存科技未如期完成再融资方案，存在资金链断裂的风险、若产线设备采购不顺利，后续地方政府财政紧张，造成中试线建设进度低于预期、若新存科技良品率达成程度低于预期，造成产品制造成本高于预期，市场竞争力下降、若新存科技下游客户实际采购低于预期，会影响当期销售收入、若新存科技迭代产品更新速度低于预期，或市场上有技术更先进的同类产品出现，会影响新存科技产品市场占有率等，因此受诸多不确定因素影响，项目规模化商业运用的时间存在不确定性，运用后能否达到盈利预期也存在不确定性。请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

    2、由于本次投资的特殊性，属于天使轮投资，公司无其他保障措施。请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

    3、三位独立董事还注意到公司前期聘请半研咨询出具技术可行性分析报告的专家顾问徐可先生为创新中心股东的顾问，因此独立董事认为出具报告的半研咨询的独立性存在一定的瑕疵，而且公司在本次投资时只出具技术性可行性分析报告，未出具投资可行性分析报告，公司在投资流程上也存在一定瑕疵，因此要求公司进行改正。请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

    3、就三维新型存储器相关技术，新存科技与创新中心签订的《技术及知识产权许可合同》约定了 5 年的授权许可期限，并约定在三维新型存储器产业化规模达到 10k 片/月的当年或之前提出知识产权购买需求，启动购买流程。虽然三维新型存储器项目研发、运营团队（主要人员将陆续入职新存科技，核心人员将
同时入股新存科技）根据项目当前研发进展、产业化推广情况所测算，以及能否顺利完成知识产权购买，仍然存在一定不确定性。如果授权期限届满，知识产权购买未能完成，且未能与创新中心就知识产权许可使用续约或购买达成新的一致意见，则对新存科技生产经营可能造成重大不利影响。

    4、新存科技虽然拟执行员工持有股权的计划，但因新存科技暂未与核心员工约定强制性任职期限，若部分核心人员因此流失，可能对新存科技核心竞争力产生一定不利影响。

    5、目前，个别终端客户虽已在验证项目第一代原型芯片，且未反馈对项目产品产业化构成实质性障碍的性能缺陷，但还需进行设计、性能、可靠性方面的调整、测试和改进，如果进展不如预期，产业化时间则需要相应延后。

    6、第一代产品芯片研发成功后，代工方对产品芯片生产线方面的建设、调试、良品率控制等均需要时间，如果生产线调试和产品良品率未达预期，无法达到经济化量产条件，则扩大生产时间需要较预期延后，且何时实现盈利产业化存在不确定性。

    7、公司希望参与产线投资，该投资还未开始实施，如果后续公司实施投资产线，公司将依据相关法律法规及《公司章程》等有关规定，履行相应的审批决策程序（董事会、股东大会等）和信息披露义务。

    8、如若投资失败，存在投资资金无法收回的情况。请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

    上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“古鳌科技”）于 2023
年 8 月 7 日收悉深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对上海古鳌电子科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2023〕第 270 号），公司董事会予以高度重视，立即召集相关人员对有关问题进行了认真核实和分析，现将回复内容公告如下：

    2023 年 8 月 1 日，你公司披露《关于签订入伙协议的公告》，公司将担任上
海昊元古信息管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海昊元古”）的普通合伙人，胡义军、金晶、张斌为有限合伙人，公司、金晶、胡义军、张斌将向上
海昊元古注资合计 4.1 亿元，其中公司认缴 3.7 亿元，注入上海昊元古的资金将全部用于投资新存科技（武汉）有限责任公司（以下简称“新存科技”）股权。
2023 年 8 月 2 日，你公司披露《关于增资入股新存科技（武汉）有限责任公司
的公告》，上海昊元古分别与各方签订《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》及其《补充协议》《股东协议》《一致行动人协议》。本次交易完成后，上海昊元古将直接持有新存科技 31.3936%股权。同日公司披露《关于收购上海钱育信息科技有限公司剩余 40%股权的公告》，公司拟以自有资金 7,012 万元收购上海钱育信息科技有限公司（以下简称“上海钱育”）的 40%股权，本次交易完成后公司将持有上海钱育 100%股权。我部对上述事项表示关注，请你公司核实并说明以下事项：

    1. 公告显示，你公司将担任上海昊元古普通合伙人。请你公司结合《合伙
企业法》第三条关于上市公司不得成为普通合伙人的规定，说明你公司本次投资的合法合规性，以及对应的整改措施及影响。请律师核查并发表明确意见。
    【回复】

    （一）本次投资的合法合规性及整改措施

    根据《合伙企业法》第 3 条规定，上市公司不得成为普通合伙人，公司直接
作为上海昊元古的普通合伙人不符合《合伙企业法》的规定，公司决策违规的原因为：公司原计划直接投资新存科技，同时在公司决定投资新存科技前，已有三位自然人决定投资新存科技；后新存科技临时提出不接受自然人直接持股，因此各方协商同意公司与三位自然人通过有限合伙企业方式间接投资新存科技，并由公司作为持有有限合伙企业 90%以上出资份额的合伙人对合伙企业进行管理；因决策时间仓促，导致公司未关注到上市公司不能担任普通合伙人的规定。公司董事、监事和高级管理人员于公司登记为普通合伙人 2 日内立即决定召开总经理办公会议决议整改，确保最大化降低对公司的不利影响。公司已就前述事项进行整改：

    2023 年 8 月 4 日，公司召开总经理办公会议，决议由古鳌科技设立全资子
公司上海古鳌半导体有限责任公司（以下简称“古鳌半导体”），由古鳌半导体受让古鳌科技持有的上海昊元古 0.01%合伙份额并担任普通合伙人。

    2023 年 8 月 7 日，古鳌半导体完成工商设立登记程序。


    2023 年 8 月 9 日，古鳌科技与古鳌半导体签署《财产份额转让协议》，古
鳌科技将其持有的上海昊元古 0.01%合伙份额（对应出资额 4.1 万元，均未实缴）转让给古鳌半导体；转让完成后，古鳌科技仍持有上海昊元古 90.23%合伙份额。
    2023 年 8 月 9 日，上海昊元古全体合伙人签署变更决定书，同意古鳌半导
体作为普通合伙人入伙，受让古鳌科技持有的 0.01%合伙份额，并同意古鳌科技由普通合伙人变更为有限合伙人。同日，全体合伙人签署新的合伙协议。

    2023 年 8 月 10 日，上海昊元古就上述普通合伙人变更等事项办理完成工商
变更登记手续，上海市普陀区市场监管局核发新的营业执照。

    公司董事、监事和高级管理人员对上述事项高度重视，经讨论后提出以下防范措施：

    （1）提交董事会/股东大会审议的投资方案，公司管理层应对其合规性作出充分的研究和论证，必要时应咨询律师事务所等专业机构；

    （2）公司董事会、监事会应对提交审议的投资方案进行充分研究和讨论，审慎作出决策，确保公司规范运作；

    （3）公司将督促董事、监事和高级管理人员加强法律法规的学习，更好地履行勤勉尽责义务。

    本次整改完成后，古鳌科技不再担任上海昊元古的普通合伙人，由全资子公司古鳌半导体担任上海昊元古的普通合伙人，古鳌半导体对上海昊元古的债务承担无限连带责任，古鳌科技作为古鳌半导体的唯一股东仅以其对古鳌半导体的出资额为限承担责任，不会导致古鳌科技对上海昊元古承担无限连带责任的情形。因此，整改完成后，公司本次投资符合《合伙企业法》的规定。

    （二）本次投资的影响

    上海昊元古的主营业务为对外投资，截至本专项法律意见出具日，上海昊元古除参股新存科技（武汉）有限责任公司外，不存在其他经营业务。公司于 2023
年 8 月 4 日决议变更上海昊元古的普通合伙人，并于 2023 年 8 月 10 日完成普通
合伙人变更的工商登记手续。综上，古鳌科技担任上海昊元古普通合伙人事项已完成整改，不会对古鳌科技及其股东利益造成重大不利影响。

    律师意见：

    （一）核查程序

    本所执行了如下核查程序：


    1、查阅公司对关注函问题的回复；

    2、查阅公司关于设立子公司古鳌半导体并受让公司所持上海昊元古部分合伙份额的决策文件；

    3、查阅上海昊元古关于本次普通合伙人变更的全套文件，包括合伙份额转让及普通合伙人变更的全体合伙人变更决定书、修改后的合伙协议、古鳌半导体入伙协议、古鳌科技与古鳌半导体之间的合伙份额转让协议等；

    4、查阅公司关于设立古鳌半导体、投资新存科技的公告文件；

    5、查阅上海昊元古与新存科技签署的《投资框架协议》《新存科技（武汉）有限责任公司之增资认购协议》及其《补充协议》等文件；

    6、获取上海昊元古关于投资、经营情况的承诺函。

    （二）核查结论

    经核查，本所认为，古鳌科技直接作为上海昊元古的普通合伙人不符合《合伙企业法》的相关规定，截至本专项法律意见出具日，上海昊元古的普通合伙人已由古鳌科技变更为其全资子公司古鳌半导体，本次古鳌科技担任上海昊元古普通合伙人事项已完成整改，不会对古鳌科技及其股东利益造成重大不利影响。
    2.公告显示，公司对新存科技投资后无控制权，不纳入公司合并报表。请你公司补充披露新存科技在上海昊元古入股前后的主要股东及各自持股比例情况，说明新存科技后续控制权情况，并说明公司对上海昊元古投资、上海昊元古投资新存科技的后续会计处理及新存科技业绩变动对公司财务报表的影响，公司该投资的目的和必要性。

    【回复】

    一、新存科技在上海昊元古入股新存科技前后的股东情况

    入股前：

      股东名称          注册资本（万元）          持股比例

武汉市科铭芯企业管理          400                    40%

合伙企业（有限合伙）

武汉市科凌芯企业管理          300                    30%

合伙企业（有限合伙）

安吉高维安芯科技合伙          300                    30%

企业（有限合伙）


        合计                  1,000                  100%

    入股后：

      股东名称          注册资本（万元）          持股比例

武汉市科铭芯企业管理合伙          400                  27.4426%

企业（有限合伙）

武汉市科凌芯企业管理合伙          300                  20.5819%

企业（有限合伙）

安吉高维安芯科技合伙企业          300                  20.5819%

（有限合伙）

上海昊元古信息管理合伙企        457.5893              31.3936%

业（有限合伙）

        合计                1,457.5893                100%

    二、新存科技控制权问题

    2023 年 8 月 2 日，上海昊元古与新存科技签订增资入股等协议的同时，上
海昊元古与武汉市科铭芯企业管理合伙企业（有限