三峡能源:中国三峡新能源(集团)股份有限公司关于对三峡财务有限责任公司的风险持续评估报告

【摘要】中国三峡新能源（集团）股份有限公司关于对三峡财务有限责任公司的风险持续评估报告根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的规定，中国三峡新能源（集团）股份有限公司（以下简称本公司）通过查验三峡财务有限责任公司（...

 中国三峡新能源（集团）股份有限公司 关于对三峡财务有限责任公司的风险持续
              评估报告

  根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的规定，中国三峡新能源（集团）股份有限公司（以下简称本公司）通过查验三峡财务有限责任公司（以下简称三峡财务）金融许可证、营业执照等证件资料及 2023 年半年度财务报表（未经审计），对三峡财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、三峡财务基本情况

    三峡财务是中国长江三峡集团有限公司（以下简称三峡集团）控股子公司，于 1997 年经中国人民银行批准设立，注册资本 50 亿元人民币，是专门服务于三峡集团及其成员单位的非银行金融机构。

    金融许可证机构编码：L0056H24205001

    统一社会信用代码：91110000179100676E

    法定代表人：程志明

    注册地址：北京市海淀区玉渊潭南路 1 号楼 3 层 302
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位
之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

    二、三峡财务内部控制的基本情况

    三峡财务依据《企业集团财务公司管理办法》《中央企业全面风险管理指引》《银行业金融机构全面风险管理指引》《商业银行内部控制指引》等相关法律法规的要求，围绕内部控制与风险管理目标及原则，通过建立健全内部控制与风险管理体系，明确内部控制与风险管理职责，及时开展风险识别与评估，完善内部控制与风险管理措施，强化内部控制与风险管理保障，持续开展内部控制与风险管理评价和监督等措施，确保经营目标顺利实现，各项业务合法合规，主要风险管控有效。

    （一）控制环境

  三峡财务已建立良好的公司治理结构，健全的风险管理与内部控制组织体系，明确三峡财务党委、董事会、监事会、高级管理层、风险管理与法律事务部、稽核审计部以及其他部门在实施风险管理与内部控制中的职责。

    （二）风险的识别与评估

  三峡财务依据设定的风险控制目标，全面、系统、持续收集相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，准确识别
与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

    1.风险信息收集。三峡财务通过收集监管信息、国家行业政策、金融市场信息、行业协会信息、各项检查和稽核审计部报告、网络信息等途径收集风险管理外部信息；通过建立风险指标监测制度、风险数据收集排查机制、风险管理报告制度、业务管理报告制度、会议制度、巡视和稽核检查机制、信息化系统等，及时监测、收集内部日常经营管理活动各种风险，并制定《内控手册-公司风险控制矩阵》。

  2.风险评估。三峡财务风险评估活动分为年度风险评估，专项业务风险评估和新业务风险评估三类，对生产经营管理中的风险进行全面辨识，准确判断风险成因、风险严重程度，明确风险控制重点，针对性制定风险控制措施，从而确保风险可见、可控、在控，保障三峡财务经营管理目标实现。
    （三）风险控制措施

    三峡财务依据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。风险控制活动覆盖三峡财务所有业务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。

  1.内部控制制度。三峡财务建立统一计划、集中审批、归口管理、分工负责、定期评估的制度管理体制。董事会审批重要管理制度，经营层决定基本管理制度，风险管理部归口管理制度建设，组织开展年度制度评估，并依据评估结果编制年度制度修编计划，业务部门是其部门职责相关的制度建设直接责任部门。三峡财务制度体系由《制度汇编》和《内
控手册》两部分组成。《制度汇编》全面、系统规范了各项业务管理活动，是三峡财务开展业务，进行内部控制的基本规范。《内控手册》明确了各项业务活动和管理活动的风险控制点和控制措施，关注重大决策流程、重大决策执行和重大风险控制与防范。

  2.授权审批控制机制。三峡财务按照统一管理、逐级授权、区别对待、及时调整、严格监管、权责明晰的原则进行授权管理，将授权分为基本授权、特别授权和临时授权。三峡财务通过制定《授权管理办法》，编制《授权手册》明确各层级办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，并实施动态调整。

  3.不相容职务分离。三峡财务对各业务流程中所涉及的不相容职务进行全面系统的分析、梳理，编制《不兼容职责表》。通过建立授权批准与业务经办分离，业务经办与会计记录分离，会计记录与财产保管分离，业务经办与业务稽核分离，授权审批与监督检查分离的各项业务前、中、后台分离机制，形成各司其职、各负其责、相互监督制衡的工作机制。

    4.业务风险审查机制。三峡财务制定《合规审查办法》、《风险监管指标管理办法》。风险管理部门管理三峡财务整体业务风险审查与监控工作，依据法律法规和规章制度，按照规定的程序和方法，对主要业务开展事中审查并出具风险管理意见或建议。各业务部门对本部门业务风险负责，真实、完整地提供相关基础资料，并及时做好报告或报审工作。

    三、三峡财务经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    三峡财务近年发展稳定，经营状况良好。截至 2023 年 6
月末，合并口径三峡财务资产总额 598.23 亿元，负债总额460.94 亿元，所有者权益合计 137.30 亿元，2023 年上半年实现营业收入 8.80 亿元，利润总额 9.45 亿元。

    （二）风险管理情况

    自成立以来，三峡财务一直以“服务集团、服务三峡”为宗旨，秉承“集团为先、服务为重、规范稳健、开拓创新”的经营理念，严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及三峡财务《公司章程》等规范经营行为，加强内部管理。截至 2023 年 6 月末，三峡财务未发现风险控制体系存在重大缺陷和风险。

    （三）监管指标

    截至 2023 年 6 月末，三峡财务的各项监管指标均符合
监管要求。

    四、本公司在三峡财务存贷款情况

    截至 2023 年 6 月末，本公司（合并）在三峡财务的存
款余额为 57.87 亿元，占本公司存款总额的 49.56%，存款利率高于中国人民银行同期基准利率；在三峡财务的贷款余额为 36.92 亿元，占本公司贷款总额的 3.00%，贷款利率不高于国内其他金融机构提供的同期同档次贷款利率平均水平
全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况，本公司在三峡财务的存贷款未影响本公司正常生产经营。
    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为：

  （一）三峡财务具有合法有效的营业执照、金融许可证等业务开展依据；

  （二）未发现三峡财务各项经营不符合国家金融监管部门规定的情形；

  （三）未发现三峡财务存在重大风险事件及缺陷，未发现目前经营存在的风险问题。本公司与三峡财务之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。

              中国三峡新能源（集团）股份有限公司

                          2023 年 8 月 31 日