美尔雅:关于湖北美尔雅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来的专项说明

【摘要】关于湖北美尔雅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来的专项说明永证专字（2023）第310288号湖北美尔雅股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了湖北美尔雅股份有限公司（以下简称：“美尔雅股份”）2022年12月31日的合并及...

          关于湖北美尔雅股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联方资金往来的专项说明
                                          永证专字（2023）第 310288 号
湖北美尔雅股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了湖北美尔雅股份有限公司（以下简称：“美尔雅股份”）
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并出具了永证审字（2023）第 110034 号的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，美尔雅股份编制了后附的湖北美尔雅股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露关联方资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是美尔雅股份管理层的责任。
  我们对关联方资金占用汇总表所载资料与我们审计美尔雅股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对美尔雅股份实施于 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解 2022 年度美尔雅股份非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为美尔雅股份披露控股股东及其他关联方资金占用情况之
目的使用，不得用作其他任何目的

附表 2

                                    关于湖北美尔雅股份有限公司

                        2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                                                                    2022 年度  2022 年度

 非经营性资金占  资金占用方  占用方与上市  上市公司  2022 年期  占用累计  占用资金  2022 年度  2022 年期  占用形成

      用            名称      公司的关联关  核算的会  初占用资  发生金额  的利息  偿还累计  末占用资    原因    占用性质
                                    系        计科目    金余额    (不含利    (如有)  发生金额  金余额

                                                                      息)

 现大股东及其附                                                                                                    -

 属企业                                                                                                            -

      小计                  -            -        -          -          -          -          -          -      /        /

 前大股东及其附                                                                                                    -

 属企业                                                                                                            -

      小计                  -            -        -          -          -          -          -          -      /        /

      总计                  -            -        -          -          -          -          -          -      /        /

                                                                    2022 年度  2022 年度

 其他关联资金往  资金往来方  往来方与上市  上市公司  2022 年期  往来累计  往来资金  2022 年度  2022 年期  往来形成

      来            名称      公司的关系  核算的会  初往来资  发生金额  的利息  偿还累计  末往来资    原因    往来性质
                                                计科目    金余额    （不含利  （如有）  发生金额  金余额

                                                                      息）


                  湖北美尔雅集    控股股东    其他应收      79.59    116.71              120.66      75.64    销售款    经营性往
                  团有限公司                      款                                                                              来

                  湖北美尔雅集  控股股东、实际  其他应收                                                                        经营性往
                  团销售有限公  控制人的附属      款    11,083.03                                  11,083.03    销售款      来
                  司                企业

大股东及其附属  黄石美京纤维  控股股东、实际  其他应收                                                                        经营性往
企业              有限公司      控制人的附属      款      1,320.12                                  1,320.12    销售款      来
                                    企业

                  上海美香服饰  控股股东、实际  其他应收                                                                        经营性往
                  有限公司      控制人的附属      款        18.51      0.32                          18.83  委托加工      来
                                    企业

                    小计：          -            -    12,501.25    117.03    -        120.66  12,497.62      —        —

                  湖北美尔雅销  子公司及其控  其他应收  10,791.55  31,017.62            22,761.75  19,047.42  代垫经营  非经营性
                  售有限公司      制的法人        款                                                                  款        占用

                  黄石美尔雅动  子公司及其控  其他应收                                                            代垫经营  非经营性
                  力供应有限公    制的法人        款        858.21                          19.35    838.86      款        占用
                  司

上市公司的子公  黄石美羚洋服  子公司及其控  其他应收    690.01                                    690.01  代垫经营  非经营性
司及其附属企业  饰有限公司      制的法人        款                                                                  款        占用
                  北京美恒雅商  子公司及其控  其他应收    919.85  4,077.00            1,014.05  3,982.80  代垫经营  非经营性
                  贸有限公司      制的法人        款                                                                  款        占用

                  北京美尔雅能

                  源科技有限公  子公司及其控  其他应收          -  4,443.56              147.00  4,296.56  代垫经营  非经营性
                  司（曾用名：    制的法人        款                                                                  款        占用
                  中能世汇科技


                  （北京）有限

                  公司）

                  贵州中能世汇  子公司及其控  其他应收