华西股份:江苏华西集团财务有限公司风险持续评估报告

【摘要】证券代码：000936证券简称：华西股份公告编号：2023-010江苏华西集团财务有限公司风险持续评估报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据深圳证券交易所《上市...

 证券代码：000936        证券简称：华西股份      公告编号：2023-010
              江苏华西集团财务有限公司

                  风险持续评估报告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
的要求，江苏华西村股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验江苏华西集团财务有限公司(以下简称“华西财务”)《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了经无锡宝光会计师事务所有限公司审计的财务报告，公司对华西财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、华西财务基本情况

    华西财务隶属于江苏华西集团有限公司，系 2009 年 9 月经中国银行业监督
管理委员会银监复〔2009〕316 号文件批准，江苏华西集团公司（现已变更为“江苏华西集团有限公司”）以股权并购重组方式设立的非银行金融机构。2009 年 9月 7 日，华西财务取得江苏银监局颁发的《金融许可证》〔金融许可证号：L0101H232020001〕，同年 9 月 10 日，华西财务取得江阴市工商行政管理局颁发
的《企业法人营业执照》，华西财务于 2009 年 10 月 18 日正式揭牌开业，法定
代表人：包丽君，统一社会信用代码：91320281134916911G，注册地：江阴市华士镇华西新市村民族路 199 号（南苑宾馆）2 号别墅。

    华西财务注册资本 75,000 万元（人民币），其中：江苏华西集团有限公司
出资 67,500 万元，出资比例 90%；本公司出资 7,500 万元，出资比例 10%。

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；中国银行业监督管理委员会批准的其
他业务。

    二、华西财务内部控制基本情况

    （一）控制环境

    华西财务已按照《江苏华西集团财务有限公司章程》中的规定设立了股东 会、董事会、监事会,并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责 任进行了规定。华西财务治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职 责明确、报告关系清晰的组织架构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。 华西财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则设置了华西 财务的组织结构：

                                                股东会

                                                                                          监事会

                                                董事会

      战略发 展委员会                                                    风险委员会          审计委员会
                                              高级管理层

      贷款审查委员

    计            信            综            会            公              风                  稽

    划            息            合            计            司              险                  核

    财            科            管            结            金              管                  审

    务            技            理            算            融              理                  计

    部            部            部            部            部              部                  部

    董事会负责保证华西财务建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审 批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保华西财务在 法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层
采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害华西财务利益的行为并监督执行。

    高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策，落实内部控制制度；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

    风险委员会：根据董事会确定的风险管理政策和目标，制定风险管理具体政策和分支目标，负责研究制定华西财务各项经营业务的风险控制规章,审议各类大额资产经营(信贷授信)业务,审核资产质量分类结果。华西财务风险管理委员会成员由董事会部分成员、集团主要管理（职能）部门负责人及集团主要产业相关部门负责人组成。风险管理委员会主任由董事长担任。

    战略发展委员会：主要负责对华西财务发展战略和重大投资、融资方案等方面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由三至六名组成，人员由华西财务董事会部分成员、华西集团主要管理（职能）部门负责人及集团主要产业相关部门负责人组成。董事长担任主任，集团发展战略部或对外投资部负责人担任副主任（为体现防火墙要求，该负责人不再参与集团其他金融企业的经营或管理），其成员还可聘请集团外部从事集团经济和产业金融发展研究的机构专家或专业人员参加或组成专项课题组。

    审计委员会：根据华西财务董事会授权，审核华西财务内部审计章程等重要制度和报告，审批中长期审计规划和年度审计计划，指导、考核和评价内部审计工作，审核监督及评估华西财务内部控制，审查华西财务的财务报告；监督及评估外部审计机构，确保内部审计工作的独立和质量。

    贷款审查委员会：华西财务设立了经营层领导下贷款审查委员会, 华西财
务贷款审查委员会（以下简称“贷审委”）是对董事会授权范围、额度内的授信业务（包括贷款、融资租赁、票据贴现和承兑、担保等）进行审批的集体决策机构，是对超过董事会授权范围、额度的授信业务进行风险控制、前期审批
的日常决策机构。贷审委实行委员制，委员由副总经理、金融部、资金计划部、会计结算部、风险管理部等部门负责人组成。总经理有一票否决权。

    计划财务部：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

    会计结算部：对要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗等非法活动，确保华西财务和客户资金的安全。
    金融部：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。

    风险管理部：牵头管理华西财务各类风险的职能部门，主要承担华西财务风险管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、监督、检查和评估,并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审计、监管部门监管意见整改要求；承担风险控制委员会和信贷审查委员会的日常工作等职能。

    稽核审计部：独立于业务层和经营管理层,隶属于董事会,以风险防范为目的,运用内部稽核(审计)的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据确定审计项目,将企业进行的所有风险活动作为测试重点,评价风险控制是否有效,包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核,并提出恰当的建议,跟踪后续整改落实情况，定期或不定期向董事会汇报。

    （二）风险的识别与评估

    华西财务按照审慎经营的原则，制订了一系列内部控制制度、应急预案及各项业务的管理办法和操作流程。华西财务董事会下设独立的风险管理委员会及风险管理部。风险管理委员会是董事会授权进行风险管理的常设机构，风险管理部负责处理风险管理委员会的日常事务，对风险管理委员会会议的执行情况进行监督；华西财务董事会下设审计委员会及稽核审计部，对华西财务的业务活动进行监督稽核检查，并对针对存在问题提出意见和建议。

    华西财务根据各项业务的不同特点制定各种不同的风险控制制度、操作流
 程和风险防范措施等，各部门责任分离，相互监督，对各种风险进行预测、评 估和控制。华西财务目前业务经营中主要面临信用风险、流动风险和操作风险。 风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理的风险下安 全、稳健经营。

    1、信用风险的识别和评估

  信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。对华西财务来说，信用风险主要存在于授信和贷款业务之中。

  华西财务根据成员单位的借款申请，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，形成书面的尽职调查报告。

  华西财务贷款实行分级审批制度，在综合考虑申请人信用状况、财务状况和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额，结合国家宏观调控趋势，加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理。

  华西财务在尽职调查的基础上，建立适合于不同成员单位的信用评级体系与计分标准，增加信用评级的准确性和可参考性，有效降低信用风险。

  评估：华西财务采用授信调查、授信审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等措施作为信用风险评估的手段。每季对贷款户进行财务数据、财务指标、贷款使用情况、贷款和贴现使用效益情况、保证情况和风险预警信息等贷后检查，并形成书面报告，管理贷款信用风险。

    2、流动性风险识别和评估

    流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。

    华西财务制订了《人民币资金管理办法》、《流动性风险管理办法》等制度，对流动性风险进行识别和监管。华西财务资金业务按照“集中管理、计划指导、分块经营、比例调控”进行管理。计划资金部编制年度资金经营计划，报总经理室批准后组织各业务部门实施；另外，每季度编制资金经营计划，同时每日编制资金头寸表和同业存放明细表，及时掌握资金变动情况。

  华西财务在系统中建立流动性风险指标实时监测功能，包括流动性比例、资
本充足率等，及时反应流动性风险状况。

  评估：华西财务建立