武商集团:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】众环专字(2023)0100259号武商集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了武商集团股份有限公司(以下简称“武商集团公司”)2022年12月31日合并及公司的资产负债表，2022年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合...

                                                      众环专字(2023)0100259号
武商集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，在审计了武商集团股份有限公司 (以下简称“武商集团公司”)

2022 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”) 进行了专 项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证 据是武商集团公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项 审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在 重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计武商集团股份有限公司2022 年度财务
报表 时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解武商集团公司2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况， 后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    本审核报告仅供武商集团股份有限公司2022 年度年报披露之目的使用，不得用作
任何 其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    陈刚

                                              中国注册会计师：

                                                                    尹国保

            中国·武汉                              2023年3月30日


                  2022

                                                                                                                          2022        2022

 现大股东及其附                                                                                                                                                        非经营性占用
    属企业                                                                                                                                                            非经营性占用

                      ——            ——            ——                                                                                                ——          ——

 前大股东及其附                                                                                                                                                        非经营性占用
    属企业                                                                                                                                                            非经营性占用

                      ——            ——            ——                                                                                                ——          ——

                      ——            ——            ——                                                                                                ——          ——

                                                                  2021          2021                2021              2021        2021

 大股东及其附属                                                                                                                                                          经营性往来
      企业                                                                                                                                                              经营性往来

 上市公司的子公                                                            564.68                                                                564.68 代垫款          非经营性往来

 司及其附属企业                                                                                                                                                        非经营性往来

                                                                                                                                                                        非经营性往来
 关联自然人

                                                                                                                                                                        非经营性往来

 其他关联方及其                                                                                                                                                        非经营性往来
 附属企业                                                                                                                                                              非经营性往来

                      ——            ——            ——              564.68                                                                564.68      ——          ——

陈