凤竹纺织凤竹纺织2022年内部控制评价报告

【摘要】福建凤竹纺织科技股份有限公司2022年度内部控制评价报告福建凤竹纺织科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价...

          福建凤竹纺织科技股份有限公司

            2022 年度内部控制评价报告

福建凤竹纺织科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司江西凤竹棉纺有限公司、河南凤竹纺织有限公
    司、厦门凤竹商贸有限公司、凤竹（香港）实业有限公司、晋江凤竹印花有限公司、晋江市凤竹欣
    欣织造有限公司和泉江市凤竹纺织实业有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  公司治理、全面预算、资金营运、财务报告、担保业务、筹资管理、投资管理、固定资产、无形资产、存货管理、研究与开发、销售业务、业务外包、采购管理、工程项目、合同管理、人力资源、信息系统等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  销售业务、采购业务、固定资产、存货管理、资金营运等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏
□是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否

7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

错报金额        一个或多个内控缺陷的组  一个或多个内控缺陷的组  除重大缺陷、重要缺陷以
                合，可能导致企业严重偏  合，其严重程度和经济后  外的其他财务报告内部控
                离控制目标,错报≧ 合并  果低于重大缺陷，但仍有  制定量缺陷,错报<合并会
                会计报表资产总额的 1%  可能导致企业偏离控制目  计报表资产总额的 0.5%
                                          标,合并会计报表资产总

                                          额的 0.5%≦ 错报<合并会

                                          计报表资产总额的 1%

说明:
无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

                ②注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
                ③经监管部门认定控制环境无效；

                ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。

重要缺陷        ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

                ②未建立反舞弊程序和控制措施；

                ③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响
                到财务报告的真实、准确和完整的目标。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准


直接财产损失    一个或多个内控缺陷的组  一个或多个内控缺陷的组  除重大缺陷、重要缺陷以
                合，可能导致企业严重偏  合，其严重程度和经济后  外的其他财务报告内部控
                离控制目标, 直接财产损  果低于重大缺陷，但仍有  制定量缺陷, 直接财产损
                失≧ 合并会计报表资产总  可能导致企业偏离控制目  失<合并会计报表资产总
                额的 1%                标,合并会计报表资产总  额的 0.5%

                                          额的0.5%≦ 直接财产损失

                                          <合并会计报表资产总额

                                          的 1%

说明：
无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        ①公司决策程序不科学导致重大决策失败；

                ②违犯国家法律、法规,给公司造成重大损失的；

                ③制度缺失导致系统性失效；

                ④前期重大缺陷不能得到整改；

                ⑤其他对公司负面影响重大的情形。

重要缺陷        ①公司决策程序不科学导致决策失误；

                ②违犯行业规范，给公司造成较大损失的；

                ③制度缺失导致系统性运行障碍；

                ④前期重要缺陷不能得到整改；

                ⑤其他对公司负面影响重要的情形。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷
□是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  经过对公司 2022 年度工作成果的检查测试，对公司内控工作基本满意，2023 年公司将持续完善并
继续严格执行内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司健康、持续、稳定发展。
3.  其他重大事项说明

  √适用 □不适用

  本报告已于2023年3月29日经公司第八届董事会第六次会议审议通过。

  公司聘请了华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司内部控制进行核实评价,出具了《关于福
建凤竹纺织科技股份有限公司内部控制审计