网力退:东方网力2020年度审计报告

【摘要】东方网力科技股份有限公司2020年度审计报告索引页码审计报告公司财务报表—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表11...

          东方网力科技股份有限公司

                  2020 年度

                    审计报告

索引                                                页码

审计报告
公司财务报表

— 合并资产负债表                                  1-2

— 母公司资产负债表                                3-4

— 合并利润表                                        5

— 母公司利润表                                      6

— 合并现金流量表                                    7

— 母公司现金流量表                                  8

— 合并股东权益变动表                              9-10

— 母公司股东权益变动表                          11-12

— 财务报表附注                                  13-151


      北京注册会计师协会

        业务报告统一编码报备系统

  业务报备统一编码： 110101362022478015569

                    东方网力科技股份有限公司 2020 年度审计
          报告名称：

                    报告

          报告文号： XYZH/2022CDAA20396

被审（验）单位名称： 东方网力科技股份有限公司

  会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

          业务类型： 财务报表审计

      报告意见类型： 无法表示意见

          报告日期： 2022 年 06 月 28 日

          报备日期： 2022 年 06 月 28 日

                    蒋红伍(510100023034),

          签字人员：

                    夏静(110101360304)

        (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

  说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。


              信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话:  +86(010)6554 2288
                                                  8号富华大厦A座9层          telephone:  +86(010)6554 2288
                                                              9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

                ShineWing                No.8, Chaoyangmen Beidajie,

                                                              Dongcheng District, Beijing, 传真:      +86(010)6554 7190
                      certified public accountants 100027, P.R.China            facsimile:  +86(010)6554 7190
                        审计报告

                                                          XYZH/2022CDAA20396

东方网力科技股份有限公司全体股东：

  一、无法表示意见

  我们接受委托，审计后附的东方网力科技股份有限公司（以下简称“东方网力”或“公

司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。

  我们不对后附的东方网力财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”
部分所述多个相互影响的不确定事项对财务报表的累积影响以及其他所述事项的重要性，
我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

  二、形成无法表示意见的基础

  (一)期初余额

  我们对期初余额执行了相应审计程序，受历史原因、管理层变更、核心人员离职以及
财务报告内部控制情况的影响，我们未能获取部分期初余额是否对本年度财务信息产生重
大影响的充分、适当的审计证据，无法判断应当进行追溯重述期初数的前期差错是否已经
完整，也无法判断上述情况对财务报表期初数和上期比较数据的影响程度。

  (二)审计受限

  受东方网力历史原因、财务报告内部控制情况的影响以及核心人员离职、无法提供多
项重要资料等客观条件所限，我们未能实施有效的函证、监盘以及检查等必要的审计程序，
我们无法判断相关财务报表项目是否存在重大错报以及财务报表附注相关披露事项的完
整性、准确性。


  (三)其他重大不确定事项

  1、东方网力因资金短缺、无法偿付到期债务以及违规担保等事项涉及大量诉讼，但由于诉讼事项的复杂性及其结果的不确定性，我们未能获取如诉讼事项准确性及完整性等认定相关的资料，无法实施审计程序获取诉讼事项对公司财务报表可能产生影响相关的充分、适当的审计证据，也无法取得审计证据判断东方网力是否还存在其他尚未披露的违规担保等承诺事项、资金占用事项以及其他或有事项，无法就相关事项披露的准确性、完整性获取充分、适当的审计证据。我们未取得确定各事项涉及的相关交易方是否存在关联方关系的必要审计证据，故无法获取充分、适当的审计证据确定关联方及关联方交易披露的准确性、完整性。

  2、上年度审计报告中披露的保留事项仍未消除，且对财务报表的影响延续至本期，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定相关事项对本期财务报表的影响。

  三、管理层和治理层对财务报表的责任

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时，管理层负责评估东方网力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方网力、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督东方网力的财务报告过程。

  四、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对东方网力的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。


  按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方网力，并履行了职业道德方面的其他责任。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：

                                        （项目合伙人）

                                        中国注册会计师：

            中国 北京                  二○二二年六月二十八日


                                                      2020年12月31日

编制单位：东方网力科技股份有限公司                                                                          单位：人民币元

                  项          目                      附注          2020年12月31日              2019年12月31日

流动资产：

    货币资金                                            六、1                117,540,846.44              286,263,479.71

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                      六、2                  6,147,367.24              125,399,251.54

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                            六、3                550,165,933.37              911,749,936.62

    应收款项融资                                                                                              1,295,817.60

    预付款项                                            六、4                122,437,943.82              326,958,626.76

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                          六、5                300,554,565.16              259,189,814.05

    其中：应收利息

          应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                六、6                85,687,817.74              191,710,108.05

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                              六、7                33,357,786.09                13,221,358.36

    其他流动资产                                        六、8                44,468,597.48                81,144,194.12

                    流动资产合计                                          1,260,360,857.34            2,196,932,586.81

非流动资产：

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款