688131:上海皓元医药股份有限公司备考审阅报告

【摘要】审阅报告上海皓元医药股份有限公司容诚专字[2022]200Z0516号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1备考审阅报告1-22备考合并资产负债表33备考合并利润表44备考合并报表附注5-129容诚专字[2022]20...

    审阅报告
 上海皓元医药股份有限公司

  容诚专字[2022]200Z0516 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

        中国·北京



                    目  录

序号                    内    容                  页码

  1          备考审阅报告                            1-2

  2          备考合并资产负债表                      3

  3          备考合并利润表                          4

  4          备考合并报表附注                      5-129


                                              容诚专字[2022]200Z0516 号
                      审 阅 报 告

上海皓元医药股份有限公司全体股东：

  我们审阅了后附的上海皓元医药股份有限公司（以下简称“皓元医药”）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2022 年 6 月
30 日、2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2022 年
1-6 月、2021 年度和 2020 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是皓元医药管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映皓元医药
2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况
以及 2022 年 1-6 月、2021 年度和 2020 年度的备考合并经营成果。

  本审阅报告仅供皓元医药为本次重大资产重组之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本审阅报告作为皓元医药本次重大资产重组审核的必备文件，随其他材料一起报送。

（此页无正文，为皓元医药容诚专字[2022]200Z0516 号审阅报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所
 （特殊普通合伙）

  中国·北京

                                  2022 年 9 月 28 日




                  上海皓元医药股份有限公司

                    备考合并财务报表附注

                        2020 年度至 2022 年 1-6 月

                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司的基本情况

  1.公司概况

  上海皓元医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“皓元医药”）是上海皓元化学科
技有限公司（以下简称“皓元有限”）整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 12 月 28
日在上海市工商行政管理局办理了工商登记，注册号/统一社会信用代码：91310000794467963L。公司总部的经营住所：中国（上海）自由贸易试验区蔡伦路 720弄 2 号 501 室。法定代表人：郑保富。

  本公司首次公开发行股票的申请于 2021 年 1 月 8 日经上海证券交易所科创板股票
上市委员会审核通过，并于2021年4月27日获中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕1496 号”批复，同意本公司首次公开发行股票的注册申请。本公司首次公开发行 1,860.00
万股人民币普通股并于 2021 年 6 月 8 日在上海证券交易所科创板上市。公开发行股票
后，本公司注册资本增至人民币 74,342,007.00 元，股本总数 7,434.2007 万股；2022 年 5
月 16 日，公司 2021 年年度股东大会审议通过《关于 2021 年度利润分配方案的议案》，
本次利润分配方案为向公司全体股东每 10 股派发现金红利 5.30 元（含税），以权益分派股权登记日公司的总股本 7,434.2007 万股为基数，共计派发现金红利 39,401,263.71
元（含税）。同时公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增 2,973.6803
万股，转增完成后，本公司注册资本为 104,078,810.00 元，股本总数 10,407.8810 万股。
  本公司经营范围为：化学科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）批发，从事货物及技术进出口业务。

    2.合并财务报表范围及变化


    （1）报告期内纳入合并范围的子公司

                                                                持股比例（%）

序号            子公司全称              子公司简称        直接          间接

 1  上海皓元生物医药科技有限公司        皓元生物            100.00          —

 2  上海皓鸿生物医药科技有限公司        皓鸿生物            100.00          —

 3  上海凯欣生物医药科技有限公司        凯欣生物            100.00          —

 4  皓元科技发展有限公司                香港皓元            100.00          —

 5  安徽皓元药业有限公司                安徽皓元            100.00          —

 6  Med chemexpress LLC                  美国 MCE                —        100.00

 7  Chemscene Limited Liability Company      美国 CS                —        100.00

 8  安徽乐研生物医药科技有限公司        安徽乐研                —        100.00

 9  烟台皓元生物医药科技有限公司        烟台皓元                —        100.00

 10  上海皓元生化科技有限公司            皓元生化                —        100.00

 11  南京晶立得科技有限公司              南京晶立得                —        60.00

 12  合肥欧创基因生物科技有限公司        欧创基因              90.00          —

 13  合肥仁创基因生物科技有限公司        仁创基因                —        100.00

 14  药源药物化学（上海）有限公司        药源药物            100.00          —

 15  药源生物科技（启东）有限公司        药源启东                —        100.00

    上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。

    （2）报告期内合并财务报表范围变化

    报告期内新增子公司：

序号            子公司全称            子公司简称  报告期间      纳入合并范围原因

                                                  2021 年 8 月

 1  烟台皓元生物医药科技有限公司    烟台皓元  -2022 年 6            新设

                                                  月

                                                  2021 年 9 月

 2  上海皓元生化科技有限公司        皓元生化  -2022 年 6            新设

                                                  月


                                                  2021 年 4 月

 3  南京晶立得科技有限公司          南京晶立得  -2022 年 6            新设

                                                  月

                                                  2021 年 12

 4  合肥欧创基因生物科技有限公司    欧创基因  月-2022年6  非同一控制下企业合并
                                                  月

                                                  2021 年 12

 5  合肥仁创基因生物科技有限公司    仁创基因  月-2022年6  非同一控制下企业合并
                                                  月

                                                  2020 年 1 月  模拟非同一控制下企业合
 6  药源药物化学（上海）有限公司    药源药物  -2022 年 6  并

                                                  月

                                                  2020 年 1 月  模拟非同一控制下企业合
 7  药源生物科技（启东）有限公司    药源启东  -2022 年 6  并

                                                  月

  报告期内减少子公司：

 序          子公司全称            子公司简称        报告期间      未纳入合并范围
 号                                                                        的原因

 1  玉门沃之源生物科技有限公司      沃之源        2020 年 3 月至    2021 年 6 月注销
                                                      2021 年 6 月

  本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注七“合并范围