600690:海尔智家股份有限公司关于海尔集团财务有限责任公司2022年半年度的风险评估报告

【摘要】海尔智家股份有限公司关于海尔集团财务有限责任公司2022年半年度的风险评估报告按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》以及《海尔智家股份有限公司与海尔集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》等的要求，海...

                海尔智家股份有限公司

关于海尔集团财务有限责任公司 2022 年半年度的风险评估报告
  按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》以及《海尔智家股份有限公司与海尔集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》等的要求，海尔智家股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验海尔集团财务有限责任公司（以下简称“海尔财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等资质证照，审阅其 2022 年度上半年的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，对海尔财务公司风险管理体系的建设及实施情况进行了评估，具体情况报告如下：

  一、海尔财务公司基本情况

  海尔财务公司系经中国人民银行银复(2002) 157 号文批准，由海尔集团公司（以下简称“海尔集团”）及其下属 3 家成员企业出资设立的非银行金融机构。现持有机构编码为
L0049H237020001 的金融许可证和统一社会信用代码为 91370200737299246X 的营业执照。现有注册资本人民币700,000万元，其中：青岛海尔电子有限公司出资371,000万元，占53%；青岛海尔空调器有限总公司出资 210,000 万元，占 30%；青岛海尔空调电子有限公司出资
84,000 万元，占 12%；海尔集团公司出资 35,000 万元，占 5%。公司法定代表人：秦琰；金
融许可证经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；衍生产品交易基础类资格和普通类资格中代客期权交易业务。

  二、海尔财务公司内部控制的基本情况

  （一）控制环境

  海尔财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。海尔财务公司实行董事会领导下的总经理负责制；董事会下设风险管理委员会、审计委员会，审计委员会下设审计部；高级管理层下设五个委员会和十四个职能部门，五个委员会包括：内部控制委员会、投资决策委员会、信贷审查委员会、产品评审委员会、数据治理委员会，十四个职能部门分别为：
法务合规部、公司业务部、地产金融部、金融市场部、外汇交易部、供应链金融部、风险管理部、会计结算部、财务部、战略部、人力资源部、信息部、运营中心、数据中心。

  （二）风险评估

  海尔财务公司制定了完善的内部控制制度和风险管理制度，建立了内部审计监督机制，设立了对董事会负责的风险管理委员会、审计委员会，建立了审计部和风险管理部，对财务公司的业务活动进行风险控制、监督和稽查。海尔财务公司按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责和岗位说明书，内部采用各种先进的风险评估工具，强化风险管理，明确各自的责任和职权，使各项工作规范化、程序化，风险评估过程合理、清晰、准确。

    (三) 控制活动

  1. 信贷业务管理

  海尔财务公司始终坚持审慎、稳健的经营原则，以信贷资产零损失为目标，以防范和化解信用风险为主线，着力构健健全风险管理机制，不断夯实风险管理基础。海尔财务公司根据其业务特点，始终秉承全员、全流程、全覆盖的风险管理理念，深化全面风险管理体系建设，不断提升风险识别、治理能力，严防过度授信，推动风险管理制度体系的不断迭代，确保各项业务在风险可控的前提下，能够有序开展。海尔财务公司坚持“制度先行”，对照监管政策、跟随业务发展，发挥制度“第一道闸门”的作用，建立了完善的信贷管理制度体系，对各项业务均有相应的制度要求，做到各项工作有章可循，有法可依，确保了业务开展的制度完备性、适用性及合规性。海尔财务公司始终密切关注金融风险发展态势，以风险为鉴，不断提升风险管理能力，在客户准入、限额管理、客户集中度管理、审批流程和风险预警等方面制定了完善有效的管控措施，确保各环节风险可控，形成了全流程风险管理体系。

  2022 年上半年，海尔财务公司一直紧跟监管要求，借助监管机构指导，持续推进建立健全风险管理体系，加强对风险的识别、计量、监测和控制，切实防范和化解各类风险，保障公司持续稳健发展。持续推进标准化、数字化风险管理体系的建设工作。通过风控中台的建设，为推进标准化、可视化、数字化风险管理体系奠定基础。另外，海尔财务公司持续推进通过数据管控风险的工作，通过数据集市的建设，不断丰富内、外部数据采集渠道，强化信息管理，进一步提升了海尔财务公司风险管理能力。总体来说，目前海尔财务公司各类业务信用风险相对可控，信贷资产质量较高。

  2. 资金计划业务管理

  海尔财务公司严格按照监管要求缴纳存款准备金，通过与本公司资金预算系统的对接，
实现了资金收支的系统化控制，通过信息共享，合理安排资金头寸。通过科学的资产配置及强大的融资能力，满足流动性资金需求。

  3. 投资业务管理

  海尔财务公司制定了《有价证券投资业务管理办法》、《对金融机构股权投资管理办法》等制度，规范公司各项投资行为。海尔财务公司投资以债券投资为主，重点投资国债及政策性金融债等利率债品种，保证投资安全性、流动性、收益性的协调统一。

  4. 稽核审计管理

  海尔财务公司设置了独立的内部审计部门，直接向审计委员会报告，对董事会负责。审计部负责建立健全内部审计制度体系，按照年度审计工作计划对经营活动、风险状况、内部控制和公司治理等方面进行审计，对业务流程、管理活动中存在的薄弱环节提出改进意见和建议。

  5. 信息系统管理

  海尔财务公司在贯彻集团数字化转型战略的同时，非常注重信息科技管理体系的建设。目前已围绕信息安全、系统开发，测试，维护、信息科技运行、外包管理建立了全流程闭环的管理流程，有力地确保了海尔财务公司信息系统的平稳运行。2022 年上半年，海尔财务公司针对重要信息系统开展了全面的信息安全三级等级保护评测工作，从物理环境、主机、网络、应用、数据、管理制度等方面进行了细致的评测，通过差距分析、风险评估、安全加固、内部审核等手段发现问题、分析问题、解决问题，筑牢了信息安全的“防火墙”，切实提升了海尔财务公司信息安全的管理水平。

  6. 制度建设及合规管理

  海尔财务公司高度重视内控制度建设及管理，内控制度覆盖现有业务及经营领域，内部控制制度总体上完善，建立常态化内部控制评价机制，不断完善内控制度和业务操作规程，严守依法合规经营底线。2022 年上半年，海尔财务公司全面推动合规文化升级，致力于打造“人人合规”的浓厚合规氛围，通过全员合规培训、合规月月学、合规提示、监管处罚分析、监管政策解读等形式，厚植合规文化，促使全员合规意识内化于心、外化于行。

  (四) 海尔财务公司内部控制总体评价

  海尔财务公司的管理制度健全，各项业务依据制度和流程开展，无重大操作风险发生，主要监管指标符合监管机构的要求。

  三、海尔财务公司经营管理及风险管理情况

  （一）经营情况


  截至 2022 年 6 月 30 日，海尔财务公司吸收存款余额 4,376,883.04 万元，发放贷款余额
4,627,629.22 万元。2022 年上半年营业收入 103,355.12 万元，净利润 75,876.21 万元。

  （二）管理情况

  海尔财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程的规定规范经营行为，加强内部管理。

    海尔财务公司采取包括但不限于下列措施来控制资金风险：

    ①海尔财务公司确保资金管理信息系统安全及稳定运行，该系统已通过有关网上商业银行接口的安全测试，并达到国内商业银行安全标准。海尔集团及其联系人将保障海尔智家资金的安全及监控资产及负债风险；

    ②海尔财务公司随时关注其信贷风险。若(a)海尔财务公司出现或可能出现违反法律、法规或与本公司的金融服务协议条款之情况，或(b)发生可能对安全性有严重影响的任何其他情况，海尔财务公司须于获知发生该等情况或状况后三个营业日内向本公司发出书面通知，并采取措施以避免或控制任何损失。接获通知后，本公司有权实时提取存款（连同应计利息），若未能取回存款（连同应计利息），其可以以其存款（包括应计利息）抵销海尔财务公司所借予之贷款，惟相关中国法律及法规另有规定者除外；

    ③海尔财务公司向本公司提供了会计师出具的年度法定审计报告，以令本公司管理层全面了解海尔财务公司的财务状况；

    ④海尔财务公司委任了独立会计师对其内部控制、风险管理及营运系统之完备性及公正性进行审核，并每年向本公司提供了年度内部控制执行有效性评价报告，以便本公司评估其内部控制措施；

    ⑤海尔财务公司于三个营业日内向本公司（及/或子公司，下同）提供已向中国银保监会递交的所有合规报告副本，以便本公司知悉海尔财务公司的合规情况；

    ⑥海尔财务公司承诺在其业务中严格遵守中国银保监会规定的财务公司风险监测指标。主要风险监测指标包括资本充足率、资产负债率、同业拆借率及流动比率等，并基于每季度管理账目，本公司每季度审阅海尔财务公司的合规指标情况；

    ⑦海尔财务公司在可取得有关其信贷评级的外部报告时向本公司提供相关报告，并在信贷评级发生变动时立即通知本公司，以便本公司知悉海尔财务公司的信贷评级情况。

  （三）监管指标

  以摊余成本计量，根据《企业集团财务公司管理办法》及其他监管规定，截至 2022 年
6 月 30 日，海尔财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

  1．资本充足率不得低于 10%

    海尔财务公司资本充足率为 28.72%，符合监管要求。

  2．拆入资金余额不得高于资本总额

    海尔财务公司比例为 63.61%，符合监管要求。

  3．担保余额不得高于资本总额

    海尔财务公司比例为 85.02%，符合监管要求。

  4．不良资产率不高于 4%

    海尔财务公司不良资产率 0%，符合监管要求。

  5．不良贷款率不高于 5%

    海尔财务公司不良贷款率 0.01%，符合监管要求。

  6．流动性比例不低于 25%

    海尔财务公司流动性比例 37.52%，符合监管要求。

  7．资产损失准备充足率不得低于应提准备

    海尔财务公司资产损失准备充足率>100%，符合监管要求。

  8．贷款损失准备充足率，不得低于应提准备

    海尔财务公司贷款损失准备充足率>100%，符合监管要求。

  9．投资比例不得高于 70%

      海尔财务公司比例为 68.67%，符合监管要求。

  10．自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%

      海尔财务公司比例为 0%，符合监管要求。

  四、本公司在海尔财务公司的存贷款情况

  截止 2022 年 6 月 30 日，本公司存贷款情况如下：

          人民币/亿元                    存款              贷款

整体金额                                      486.19              246.00

其中：

 在海尔财务公司